ජීවිත රක්ෂණ ඔප්පුව මත ගෙවිය යුතු ප්රතිලාභ දෙකේ අවස්ථා දෙකක වට්ටම් වලට යටත් වේ.
පළමුව, රක්ෂිතයා රක්ෂිතයාගේ වත්තට ගෙවනු ලබන්නේ නම්, එම ප්රතිලාභයේ මුළු ප්රතිලාභය වතුයායට සහ වතු බදු වලට යටත් වේ. දෙවනුව, මියගිය රක්ෂිතයා මියගිය දිනට අදාළ ප්රතිපත්තිය හිමිවන්නේ නම්, මරණ ප්රතිලාභ මුළු සම්පූර්ණ මුදලම වතුයායට සහ වතු බද්දට යටත් වේ.
බොහෝ අය ප්රතිලාභීන් ලෙස නම් කරනු ලබන අතර, එම නිසා මරණ ප්රතිලාභ වන්දිය සඳහා ගෙවිය නොහැක. සාමාන්යයෙන් රක්ෂණ වන්දි බදුකරණය සාමාන්යයෙන් දෙවන සලකා බැලීම මගින් පාලනය වේ. එනම් රක්ෂණ හිමියාගේ අයිතිකරු වේ. ඔබේ රක්ෂණ ප්රතිපත්ති හිමිකරු කවුරුන්දැයි ඔබ දන්නවාද?
ප්රතිපත්ති හිමිකරු කවුද?
රක්ෂණ ප්රතිපත්තියක් රක්ෂණ ඔප්පුවේ හිමිකරු සහ රක්ෂණ සමාගම අතර ගිවිසුමක් වේ. කොන්ත්රාත්තුවේ නියමයන් මඟින් රක්ෂණ වාරික ගෙවීමේදී විනිමය හිමිකරු විසින් නම් කරන ලද ප්රතිලාභියාට මරණ ප්රතිලාභ ගෙවනු ලැබේ. මරණ ප්රතිලාභ ගෙවීමේ කාලය රක්ෂිතයා මිය ගිය දිනයයි.
හිමිකරුට කොන්ත්රාත්තුව සඳහා ජීවිත කාලය පුරාවට හිමිකම් ඇත. හිමිකරුට මෙම ප්රතිපත්තියට එරෙහිව ණය ලබා ගත හැකිය, එම ප්රතිපත්තිය අවලංගු කර මුදල් භාර වීමේ වටිනාකම ලබා ගැනීම , ප්රතිලාභියෙකු නම් කිරීම හා ලාභාංශ හෝ පරිවර්තන ලක්ෂණ අයදුම් කිරීමේ ඕනෑම ප්රතිපත්ති විකල්පයන් ක්රියාත්මක කළ හැකිය. හිමිකරු රක්ෂණාවරණය සඳහා අයදුම් කරන පුද්ගලයා වේ.
බොහෝ විට මෙම රක්ෂණ ඔප්පුවේ හිමිකරු විය යුත්තේ කවුරුන්ද යන්න පිළිබඳ ගැටළුව පවා රක්ෂණ අයදුම්පත සම්පූර්ණ කළ විට ප්රශ්නය ගැන සාකච්ඡා කර නැත. බොහෝ විට රක්ෂිතයා අයිතිකරු වේ.
නිදසුනක් වශයෙන්, ස්වාමිපුරුෂයෙක් තමාගේම ජීවිතයේ රක්ෂණය මිලදී ගැනීමට අවශ්ය නම් සාමාන්යයෙන් ඔහු ඉල්ලුම්කරු / හිමිකරුය. ස්වාමිපුරුෂයාගේ ජීවිතය රක්ෂණය කර ඇති අතර, බිරිඳ විසින් අනිවාර්ය ප්රතිලාභින් ලෙස ප්රාථමික ප්රතිලාභය ලෙස නම් කර ඇත.
ස්වාමිපුරුෂයා මුලින්ම මිය යනවා නම්, මරණ ප්රතිලාභ භාර්යාවට දෙනු ලැබේ. මරණ ප්රතිලාභවල සම්පූර්ණ වටිනාකම වතුයායට ඇතුළත් වේ. විවාහය සඳහා සුදුසුකම් ලැබීමට සුදුසුකම් ලැබීම නිසා මෙම තත්ත්වය තුළ එය බදු බරක් නොවේ. එම බිරිඳට එම අරමුදල් වලට පිවිස ඇති අතර එය වැය වන්නේ නම්, ඇයගේ වතුයායේ වතු බද්දට යටත් වේ. බිරිඳ මුලින්ම මිය යනවා නම්, ස්වාමිපුරුෂයාගේ මරණින් පසු, මරණ ප්රතිලාභ දරුවන්ට ගෙවිය හැකිය. මෙම ප්රතිපත්තියේ හිමිකරු ස්වාමිපුරුෂයා වූ බැවින්, වතු ප්රතිලාභයට මරණ ප්රතිලාභය සහ වතු බදු වලට යටත් වේ.
දිවිගලවා ගත් කලත්රයා
වත්මන් වතු බදු නීතිය යටතේ, දැනට ජීවත්වන කලත්රයා වෙත ගමන් කරන බොහෝ වත්කම් වතු බදු අය නොකෙරේ. ඉතිරිව ඇති සහකරු හෝ සහකාරිය වෙත සියළුම දේපල සඳහා වටිනාකමක් ඇති නිසා, අඩු ආදායම් ලාභියෙකු ලෙස සැලකිය හැකිය.
ඔවුන්ගේ වතු සැලසුම් සඳහා මෙම ප්රවේශය භාවිතා කරන ජෝඩු සඳහා, දිවි ගලවා ගන්නා තෙක් ගෙවිය යුතු බදු ගෙවිය නොහැකිය.
බිරිඳට පෙර විසූ කෙනෙකු හෝ නොලැබුණු නිසා මියගිය අවස්ථාවේදී විවාහ වී නොසිටි බැවින්, බේරී සිටින කලත්රයා නොමැති බව උපකල්පනය කරමු. අවාසනාවන්ත පුද්ගලයා ඔහුගේ හෝ ඇයගේ ජීවිත රක්ෂණාවරණ හිමියාගේ හිමිකම නම්, මරණ ප්රතිලාභයේ සම්පූර්ණ වටිනාකම වතු බද්දට යටත් වේ. වාසිදායකයා නම් දරුවාගේ දරුවා වන්නේ යැයි උපකල්පනය කරමු. දරුවාගේ ප්රතිපත්තිය හිමිකරු වෙනුවට දරුවා අයිතිකරු වූයේ නම් කුමක් කළ යුතුද?
දරුවෙකුට තම දෙමව්පියන් මත ජීවිත රක්ෂණාවරණය ලබා ගතහොත්, දෙමව්පියගේ මරණය මත ප්රතිලාභය දරුවාට හෝ දරුවාට නම් කරන ඕනෑම ප්රතිලාභියෙකුට ගෙවනු ලැබේ. දෙමව්පියන්ගේ වතුයායේ සහ මරණ වන්දිවලට යටත් වන මරණ ප්රතිලාභ කොපමණද?
Zero. ඒක හරි - ශුන්ය. මරණ ප්රතිලාභ බදු වලින් තොරයි.
නිසැකවම, ජීවිත රක්ෂණයක හිමිකමෙහි අයිතිය කොපමණ දේපළ බද්දක් ගෙවිය යුතුද යන්න වැදගත් සාධකයක්. මෙම ප්රතිපත්තිය ඩොලර් 500,000 ක් වන අතර වතුයාය සියයට 50 ක් වන අතර, අපි කතා කරන්නේ ඩොලර් 250,000 ක ඉතිරියක් ලෙසය.
ජීවිත රක්ෂණ ප්රතිපත්තිවල හිමිකම වෙනස් කිරීම වැදගත් වතු සැලසුම් ක්රමයකි. හිමිකමේ වෙනසක් වන්නේ ප්රතිපත්තිය මාරු කිරීම සහ ත්යාගයක් ලෙස සලකනු ලැබේ. තෑගිවල වටිනාකම නම් ප්රතිපත්තියෙහි "අන්තර්කාලීන පර්යන්ත සංචිත අගය" නමින් හඳුන්වන දෙයක්. අන්තර්මධ්යනය කරන ලද පර්යන්ත සංචිත වටිනාකම සංකීර්ණ ගණනය කිරීමකි රක්ෂණ සමාගම විසින් ඔබට සපයනු ලබන අතර, මගේ අත්දැකීම් තුළින් ප්රතිපත්තියේ මුදල් වටිනාකමට ඉතා සමීපව යමක් සිදු කරනු ලබයි.
පැවරුම් ශිල්පියෙකු විසින් ලබා ගත හැකි වතු ප්රතිලාභයෙන් ඉවත් කිරීමේ සාර්ථකත්වය ලබා ගැනීම සඳහා, මුල් හිමිකරු වසර තුනක කාලසීමාව තුළදී මාරු කළ යුතුය. මාරු වීමෙන් පසු වසර තුනක් ඇතුළත මරණය සිදුවන්නේ නම්, එම ලංසුකරු ඔප්පු හිමියාගේ හිමිකම ලෙස සලකනු ලබන අතර මරණ ප්රතිලාභයේ සම්පූර්ණ වටිනාකමද ඇතුළත් කළ හැකිය. කතාවේ සදාචාරය වන්නේ: බලා සිටින්න; ඔබට හැකි ඉක්මනින් මාරු කරන්න.
බොහෝ අය තම ප්රතිපත්ති දරුවන්ට හෝ වෙනත් පුද්ගලයින්ට වඩා විශ්වාස කළ යුතු ය. මෙම භාරකාර අරමුදල් නොපෑහෙන ජීවිත රක්ෂණ භාරයන් හෝ "ILIT ගේ" ලෙස හැඳින්වේ.