ඔබගේ ඊඑස්එෆ්එස්පී මගින් නිරතුරුවම සහභාගි වන අයුරින් වැටුප් ගෙවීම් අඩු කර ගැනීමෙන්, ඔබගේ වැඩකරන කාලය තුළ සැලකිය යුතු මුදල් ප්රමාණයක් රැස් කර ගත හැකිය.
ධනය එක්රැස් කිරීම පහසුය, නමුත් විශ්රාම යාම ආසන්නයේ හෝ විශ්රාම ගන්නා විට ඔබ කුමක් කරන්නේද?
ඔබ සෑම වසරකම ටිකෙන් ටික ටිකක් මේ කොටස් සමඟ බෙදාගන්නද? මේක සංකීර්ණයි.
ESPP කොටස් විකිණීමේදී සලකා බැලිය යුතු කරුණු දෙකක් තිබේ: අවදානම හා බදු. බදු වලට වඩා වැදගත් වන්නේ එයයි.
සමාගම් කොටස් තොග පවත්වාගෙන යාමේ අවදානම
කොටස් වෙළඳ සංයුක්ත අරමුදලක් හිමිකර ගැනීම වැනි වෙනත් ආයෝජන ප්රවේශයන්ට වඩා ඔබේ වත්කම් විශාල ප්රමාණයක් තබා ගැනීම වඩා අවදානම් ය. අපගේ 1 වැනි ආයෝජක අවදානම් පරිමාණයේ 1, 5 අවදානම් මට්ටමක් ලෙස තනි කොටස් හිමිවීම, අනෙක් තෝරා ගැනීම් වලට සාපේක්ෂව ඉහළම අවදානම් වර්ගයේ තබා ගැනීම.
ඔබ විශ්රාම ගැනීමෙන් පසු ඔබේ මුදල් සතුව නිශ්චිත රැකියාවක් තිබේ නම්, ඔබට විශ්වාසදායී දිවි ගෙවන ආදායම ලබා දීමයි. එක් සමාගමක කොටස්වල කාර්ය සාධනය මත ඔබේ අනාගත ආදායමෙන් විශාල කොටසක් අවදානම අඥානයි.
ඔබට සමාගමට හැඟීම්කාරී බැඳීමක් ඇති විය හැකිය. මෙය පොදු වේ. කෙසේවෙතත්, ඔබ විශ්රාම යෑමට මාරු වන විට සමාගම් කොටස් විශාල ප්රමාණයක් ඔබට හිමිවිය යුතු බව ඉන් අදහස් නොවේ.
කොපමණ වැඩියිද? ඉතිරිකිරීම්, ආයෝඡනය සහ විශ්රාමික ගිණුම් වැනි ඔබේ මූල්ය වත්කම්වල වටිනාකම එකතු කරන්න. දැන් ඔබේ මුළු මූල්ය වත්කමට ඔබ සතු කොටස් වටිනාකම බෙදන්න. තනි කොටස් ව්යාපාරයක් ඔබේ මූල්ය වත්කම්වලින් 5% කට වඩා වැඩි ප්රමාණයක් නියෝජනය කරන්නේ නම්, එය අති විශාලය.
මෙන්න උදාහරණයක්.
ඔබ සතු කොටස් ප්රමාණය ඩොලර් 50,000 ක් වන අතර, ඔබ සතුව ඇති මුළු මූල්ය වත්කම්වල වටිනාකම ඩොලර් 500,000 කි. එනම් ඔබේ වත්කම් වලින් 10% ක් කොටස් වෙළඳපොලේ ඇත. ඒක ගොඩක් වැඩියි.
කොටස් වෙළඳ පොළේ ඔබේ වත්කම් වලින් 5% කට වඩා වැඩි නම් ඔබ කොටස් විකිණීම සඳහා වෙන්කිරීමේ සැලසුමක් තැබීමට අවශ්ය වනු ඇත. බදු ගෙවනවා.
ඊඑස්ඒපී කොටස් විකිණීමේ බදු
ඔබගේ කොටස් මිලට ගැනීමේ සැලැස්මේ කොටස්වල සුවිශේෂී බදු ලක්ෂණ ඇත. මෙය තේරුම් ගැනීමට, ESPP කොටස් බදුකරණය සඳහා දායක වන සාධක තුන ආවරණය කරමු.
- පළමුව, වෙන්දේසි මිල (ඔබ කොටස් තොගයට ගෙවූ දේ) සහ සාධාරණ වෙළඳපළ වටිනාකම අතර වෙනස ගණනය කරන්න (කොටස් මිලදී ගැනීම සාමාන්ය පුද්ගලයෙකුට පිරිනැමීමේ දිනය ලෙස එය ගෙවීමට සිදුවනු ඇත). මෙම මුදල සාමාන්යයෙන් වන්දි ආදායමක් ලෙස සැලකේ, හෝ ආදායමක් උපයනු ඇත , සහ සාමාන්යයෙන් ඔබේ W-2 මත වාර්තා වේ.
- ඊළඟට තොගයේ ලාභයක් හෝ පාඩුවකි. ඔබ විකුණන විට කොටස් තොගයට සහ එහි වටිනාකමට ඔබ ගෙවූ දේ අතර වෙනස මෙයයි. මෙම ආකාරයේ ලාභය හෝ අලාභය වෙනත් ප්රාග්ධන ලාභයක් හෝ අලාභයක් ලෙස වාර්තා වේ.
- දැන් එය වඩාත් සංකීර්ණ වේ. වන්දි ආදායමක් හෝ ප්රාග්ධන ලාභයක් සඳහා හේතු වූ ඔබේ ලාභයේ ප්රමාණය රඳා පවතින්නේ ඔබ කොපමණ කාලයක් තබා ඇතිද යන්න මතය. ඔබ ඔබේ සමාගමේ කොටස් විකිණීමෙන් පසුව, ඔබ එය විකිනූ විට, එය සුදුසුකම් හෝ නුසුදුසු ආකල්පයක් ලෙස වර්ගීකරණය කරයි. සුදුසුකම් ලැබීමේ (අර්ථය ඔබ පිරිනැමීමේ දිනයෙන් වසර දෙකකට වඩා වැඩි කාලයක් සඳහා ඔබගේ ESPP කොටස් හා ඔබගේ මිලදී ගැනීමේ දිනයෙන් එක් අවුරුද්දක්) ඔබ උපයන ලද ආදායම වෙනුවට ප්රාග්ධන ලාභයක් ලෙස ඔබේ ලාභය වාර්තා කිරීමට ඔබට හැකිය. ප්රාග්ධන ලාභ බදු අනුපාතය සාමාන්ය ආදායම් බදු අනුපාතය වඩා අඩු බැවින් එය ප්රයෝජනවත් වේ.
මේ සියලු ලිපිලේඛන විස්තර කිරීම සඳහා මෙම ලිපියේ විෂය පථය ඉක්මවා ඇති නමුත්, එය හාරා ගැනීමට අවශ්ය නම්, ෆෙඩලිටිගේ ඊඑස්පීඑල් බදුකරණය පහසු කරවයි. එය පැහැදිලි කිරීම පහසු නොවන බව මම තර්ක කරමි.
Bottom line: ඔබ සමාගම් කොටස් ප්රමාණය සැලකිය යුතු ප්රමාණයකින් විශ්රාම ගන්නා විට ඔබ විසින් බදු ඇස්තමේන්තු කිරීමට අවශ්ය වනු ඇත, යම් සැලසුම්කරණ අවස්ථාවන් තිබේදැයි බලන්න.
නිදසුනක් වශයෙන්, සමහර විට ඔබ උපයාගත් ආදායම තවදුරටත් නොලැබීමෙන් පසු ඔබ කොටස් වශයෙන් විකුණන්නේ නම්, ඔබ විශ්රාම ගන්නා වසර තුළ කොටස් විකිණීමෙන් වඩා අඩු ප්රාග්ධන ලාභ බදු අනුපාතය අදාළ වනු ඇත, ඔබ තවමත් උපයා ඇති ආදායම වාර්තා කිරීමට.
කොටස් විකිණීම සඳහා කවදාද?
කොටස් මිලදී ගැනීමේ සැලැස්මට ප්රවේශ වන බොහෝ සේවකයන්ට පඩිපාලක අඩුකිරීම් හරහා කොටස් මිලදී ගැනීමේ අඛණ්ඩ චක්රයක් ලබාගැනීමට සහ ඔබට හැකි ඉක්මනින් කොටස් විකිණීම (ඔබට තනි කොටස් හිමිකර ගැනීමේ අවදානම අඩු කිරීමට අවශ්ය නම්) හෝ ඔබ සතුව තිබිය යුතු කාල සීමාව සපුරාලීමට වහාම (ඔබට කළමණාකරණය සඳහා බදු ගෙවිය හැකි වන්නේ එක් කොටස් වලට අතිශයින්ම නිරාවරණය වීමට ඇති ආයෝජන අවදානම වඩා වැදගත් ය.)
ඔබේ මූල්ය සුරක්ෂිතභාවය බොහෝ විට ඔබේ සේවායෝජකයාට බැඳී තිබේ නම් - ඔබ වැඩ කරන අතරේ ඔබේ වර්තමාන ආදායම යන දෙකම සහ සමාගමේ කොටස් හිමිකාරත්වය තුලින් ඔබගේ ධනය විශාල වශයෙන් කොටසක් නම්, අවදානම් තීරනය ඕනෑම බදු ඉතුරුම් අවස්ථාවන්හිදී ඇඹරීිය යුතුය. මෙම තත්ත්වය තුළ කොටස් විකිණීම මගින් අවදානම අඩු කිරීම සඳහා කටයුතු කිරීම.
ඔබට ප්රමාණවත් තොගයක් ඇත්නම් ඔබට ඔබ විසින් විකුණනු ලබන පෙර මිල නියම කරන ස්ථාන ස්ථාපිත කර ඇති කොටස් මත ආදායම ජනනය කරන ආවරණ දුරකථන ඇමතුම් ක්රමයක් භාවිතා කළ හැකිය.
ඔබේ සමාගමේ කොටස්වලින් ඔබ්බට සැලකිය යුතු මූල්ය වත්කම් තිබේ නම්, ඔබේ කොටස් විකිණීම අතිශයින්ම බදු කාර්යක්ෂම ආකාරයෙන් සැලසුම් කිරීම, කොටස් විකිණීමේදී තීරණය කිරීමේ අවදානම වඩා වැදගත් වේ.