401 (පි) විශ්රාම සැලසුම් සඳහා ඉතිරි කිරීමට සැලසුම් කිරීමක් වේ
401 (k) ලබා දීම සඳහා ඔබේ සේවායෝජකයා අනුගමනය කළ යුතු නීති කිහිපයක් තිබේ. 401 (k) සැළසුම් නියාමනය කරනු ලබන සේවක ප්රතිලාභ පරිපාලන පරිපාලනය යනුවෙන් හැඳින්වෙන කම්කරු දෙපාර්තමේන්තුව (DOL) අංශයක් මෙම නීති රීති ප්රකාශයට පත් කරයි.
මෙන්න 401 (k) සැලැස්ම ක්රියාකරන ආකාරය බලපාන්නේ බදු ප්රතිලාභ, සේවාදායක දායකාවන් සහ ආයෝජන තේරීම් පිළිබඳ මූලික නීති ය.
බදු ප්රතිලාභ
401 (k) සැලසුම් ආරම්භ කරන විට (1978 දී පමණ), ඔබ පෙර බදු ගෙවීමේ සැලැස්මට මුදල් යෙදවීම. පෙර බදු ගෙවීමට පෙර දායක මුදල් ගෙවන්නේ කෙසේදැයි අපි සොයා බලමු.
පූර්ව බදු 401 (k) දායක මුදල්
සාමාන්යයෙන් ඔබ මුදල් උපයන්නේ නම්, ඔබ උපයන ආදායම මත ආදායම් බදු ගෙවිය යුතුය. 401 (k) සැලැස්ම ඔබ මුදල් වර්ෂය තුළ ආදායම් බදු ගෙවීමෙන් වළක්වා ගැනීමට (ඔබට නීත්යානුකූල දීමනාපත්ර 401 (k) දායක සීමාව දක්වා ) ඔබ සැලැස්මෙහි ඇතුළත් කළ හැකිය. ඔබ විසින් ලබා දුන් මුදල වැටුප් ගෙවීමේ දායකත්වය ලෙස හැඳින්වේ. ඔබ අද දිනට උපයනු ලබන වැටුපෙන් සමහරක් ඉවත් කිරීමට තෝරා ගැනීමෙන්, එය සැලැස්මෙහි තබා එය ඔබගේ විශ්රාම කාලය තුළ ගත කළ හැකිය.
මෙම මුදල් සැලැස්ම තුලදී බදු ගෙවීම වැඩිවේ. ආයෝජනයෙන් ලැබෙන ආදායම මත ඔබ වාර්ෂිකව බදු නොගෙවන ආයෝජන ආදායමක් උපයමින් බදු අහෝසි කර ඇති ආකාරය.
ඒ වෙනුවට, විශ්රාම ගැනීමෙන් ඔබ එම මුදල් ආපසු ලබා ගන්නා මුදල් මත බදු ගෙවිය යුතුය. ඔබට වයස අවුරුදු 55 හෝ 59 ½ ට පෙර ඔබේ විශ්රාමික වයස අනුව සහ 401 (k) සැලැස්මේ නීති රීතිවලට අනුව ඔබ මුදල් ඉපැයියොත් සියයට 10 ක දඩ බද්ද සහ ආදායම් බදු තිබේ.
බදු ඉතිරි කිරීමේ උදාහරණය
බදු ඉතිරිය ක්රියාත්මක වන්නේ කෙසේදැයි බැලීමට උදාහරණයක් සලකා බලමු.
ඔබ වසරකට ඩොලර් 50,000 ක් උපයාගත යුතු අතර ඔබගේ වැටුප් ගෙවීමෙන් සියයට 5 ක් හෝ වසරකට ඩොලර් 2,500 ක් ඔබේ 401 (k) සැලැස්ම වෙත ලබා දීමට තීරණය කරන්න. ඔබ මසකට දෙවරක් ගෙවනු ලබන්නේ නම් එක් එක් පඩිපතකින් ඩොලර් 104.17 ක් ගෙනැවිත් 401 (k) සැලැස්මෙහි තබා ඇත.
වසර අවසන් වන විට ඔබේ බදු ප්රතිලාභ පිළිබඳ වාර්තා කරන ලද ආදායම වනු ඇත්තේ $ 47,500 වෙනුවට $ 50,000 වෙනුවට ඔබ විසින් වාර්තා කරන ලද ආදායම අඩු කිරීම සඳහා 401 (k) සැලැස්ම පෙරසවි ගෙවීමේ ප්රමාණය අඩු කිරීමයි.
ඔබ සියයට 25 ක ආන්තික බදු අනුපාතයෙහි සිටින්නේ නම්, ඔබ සැලසුම් කර ඇති ඩොලර් 2,500 නම්, ෆෙඩරල් බදු ගෙවන ඩොලර් 625 ට අඩු ය. ඔබ විශ්රාම ගැනීම සඳහා ඩොලර් 2,500 ක් ඉතිරිව ඇත, නමුත් එය ඔබට පමණක් ඩොලර් 1,875 ක් වේ.
ඉහත උදාහරණ ඔබ සම්ප්රදායික පෙර-බදු 401 (k) සාම්ප්රදායික පූර්ව බදු පදනමක් මත මුදල් දායකත්වය සපයන බවට උපකල්පනය කරයි.
රොත් 401 (ඇ) දායක මුදල් (පසු බදු)
බොහෝ සේවා යෝජකයන් විසින් රොත් 401 (k) දායකත්වය ලබා දීම සඳහා විකල්පයක් ලබා දෙනු ඇත. රොත් දායකත්වය (2006 දී අවසර ලබා දුන්), ඔබේ දායක ආදායම දායක මුදල් ප්රමාණය අඩු කර ගැනීමට නොහැකි වුවද, සියළු අරමුදල් බදු රහිතව වර්ධනය වන අතර, ඔබ විශ්රාම ගැනීමේදී මුදල් ආපසු ලබා ගන්නා විට, මුදල් ආපසු ලබා ගැනීම නිදහස් කර ඇත!
පෙර බදු හෝ පසු බදු?
සාමාන්ය නීතියක් ලෙස ඔබ වැඩිපුර උපයා ගන්නා අවුරුදු තුළදී පූර්ව බදු දායක මුදල් ගෙවීමට අවශ්ය වන අතර, සාමාන්යයෙන් ඔබේ වෘත්තියෙහි මැද සහ ප්රමාද වන අවස්ථා වලදී සිදු වේ.
ඔබේ ඉපැයීම් (සහ ඒ අනුව බදු අනුපාතය) වැඩි කාලයක් නොලැබෙන වසරවලදී ඔබට Roth දායකත්වය ලබා දීමට ඔබට අවශ්යය. අඩු ආදායම් උපයනු ලබන අවස්ථා බොහෝ විට, වෘත්තීය ජීවිතය ආරම්භයේ දී, අර්ධ-රැකියාවක වසර ගනනාවක් හෝ අර්ධ-කාලීන රැකියාවක නිරතවන කාලසීමාවක් තුලදී සිදු වේ.
සේවක දායකත්වය
බොහෝ සේවා යෝජකයන් ඔබට ඔබගේ 401 (k) සැලැස්ම සඳහා දායකත්වය ලබා දෙනු ඇත. සේවායෝජකයන්ගේ දායකත්වයන් ප්රධාන වශයෙන් වර්ග තුනක් ඇත: ගැලපීම්, අනවශ්ය නොවන හා ලාභ බෙදා ගැනීම. සේවා යෝජකයාගේ දායකත්වය සෑම විටම පූර්ව බදු, එනම් විශ්රාම යෑමෙන් පසු විශ්රාම ගන්නා විට එම කාලය තුළ බදු ගෙවිය හැකිය.
ගැලපීම
ගැලපෙන දායකත්වයක් සහිතව, ඔබේ සේවායෝජකයා ඔබ මුදල් ඉපයීමට නම් 401 (k) සැලැස්ම තුළට මුදල් එකතු කරයි. නිදසුනක් වශයෙන්, ඔබගේ දායකත්වයේ සිට ඩොලරය සඳහා ඩොලරය දක්වා ඔබගේ වැටුපෙන් මුලින්ම සියයට 3 ක් දක්වා ශත 50 ක් ඔබගේ වැටුපෙන් ඊලඟට සියයට 2 දක්වා ඩොලරය දක්වා.
ඉහත උදාහරණයේදී ඔබගේ $ 50,000 වැටුපෙන් සියයට 5 ක් හෝ වසරකට ඩොලර් 2,500 ක් දායක වුවහොත් ඔබේ සේවායෝජකයාට ඩොලර් 2000 ක දායකත්වයක් ලැබේ. ඔවුන් ඔබගේ වැටුපෙන් සියයට 3 ක් හෝ $ 1,500 ක් එකතු කරගනු ඇත. ඊලඟට ඔබෙන් ලැබෙන ආදායමෙන් සියයට 2 ක්, ඩොලර් 1,000 යි, ඔවුන් සත 50 ක් හෝ $ 500 ක් ගැලපේ. මේ අනුව, ඔබ වෙනුවෙන් ඔවුන් දායක වනු ඇති මුළු මුදල වර්ෂයේ ඩොලර් 2000 කි.
ඔබේ සේවායෝජකයාට ගැලපෙන දායකත්වයක් ලබා දෙන්නේ නම්, එය සැමවිටම සැමරීම සඳහා ප්රමාණවත් මුදලක් දායක කර ගැනීම සඳහා අර්ථයක් තිබේ . ක්ෂණික ඉහළ නැඟීමක් ලෙස එය සිතා බලන්න!
විකල්ප නොවන
තෝරා නොගත් දායකත්වයක් සහිතව, සේවකයා සිය මුදල් වලින් යම් මුදලක් දායක වන්නේද යන්න නොතකා, සෑම අයෙකු සඳහාම සැලසුමක් සකසනු ඇත. නිදසුනක් වශයෙන් සෑම සුදුසුකමි සේවකයෙකු සඳහාම සේවකයකු වසරකට වැටුප් ගෙවීමෙන් සියයට 3 ක් දායක විය හැකිය.
ලාභ බෙදා ගැනීම
ලාභ බෙදාගැනීමේ දායකත්වයක් සහිතව, සමාගම ලාභයක් ලබා ගන්නේ නම්, ඔවුන් සැලසුම් කළ මුදල ඩොලර් ගණනක් දැමීමට තෝරා ගත හැකිය. කාටද කොතැනටද යන්න හැකිද යන්න තීරණය කරන විවිධ සූත්රයන් තිබේ. වඩාත් සුලබතම සූත්රය සෑම දෙනාටම ඔවුන්ගේ වැටුප් වලට සමානුපාතිකව ලාභ ලැබීමේ දායකත්වය ලබා ගනී.
මුදල් ලැබෙන්නේ කවදාද?
දායකත්වයට ගැලපෙන සේවා යෝජකයන් යම් ආකාරයක ප්රාග්ධන කාලසටහනකට යටත් වේ. එනම්, ඔබ ඔබේ ගිණුමේ මුදල් තිබුණද, ඔබ ඔබ සියයට 100 කට පෙර ඉවත්ව යනවා නම්, ඔබ විසින් සමාගම විසින් ඔබ සතුව ඇති දේ කොටසෙන් කොටසක් තබා ගන්න. ඔබ සැම විටම සැලැස්ම සඳහා දායක වූ ඔබේ අරමුදල් කිසිවක් තබා ගැනීමට ඔබට අවශ්ය නැත.
වෙනස්කම් කිරීමේ නීති
අයිතිකරුවන්ට හෝ ඉහළ වන්දියක් දක්වන සේවකයන්ට ප්රතිලාභ හිමිවන ලෙස 401 (k) සැලැස්ම පිහිටුවීමට සේවකයන්ට නොහැකිය. සෑම සැලසුමක්ම මෙම නියමයන් සපුරා ඇති බවට වග බලා ගැනීම සඳහා වාර්ෂික පරීක්ෂණයක් සිදු කළ යුතුය. නැතහොත් "සුරක්ෂිත වරාය 401 (k) සැලැස්ම" ලෙස හැඳින්වෙන විශේෂ ආකාරයේ සැලසුමක් සකස් කළ හැකිය.
ආරක්ෂිත වරාය සැලැස්මක් සහිතව, සේවා යෝජකයා නීත්යානුකූලව අවශ්ය මුදලක් ලබා දෙන තාක් කල්, තරගයක් හෝ අනීතික දායකත්වයක් ලෙස, එසේ නම්, ඔවුන්ගේ සැලැස්ම කවර හෝ පරීක්ෂනයක් "සමත්" වනු ඇත. ආරක්ෂිත වරාය සැලැස්මක් සහිතව, සේවා යෝජකයා ඔබ වෙනුවෙන් වහාම පවරා ඇති ඕනෑම ගැලපෙන හෝ නොපිලිගත් දායකත්වයක් සහිතව! (ලාභ බෙදාගැනීමේ දායක මුදල් තවමත් පැවරුම් කාලසටහනකට යටත් විය හැක.)
ආයෝජන තේරීම්
401 (k) සැලසුම් බොහෝ වෙනස් අවදානම් මට්ටමක පවතින විවිධාකාර ආයෝජන විකල්පයන් තුනක් අවම කරගත හැකි අතර, සහභාගී වන්නන් ඔවුන්ගේ තේරීම් වලට අධ්යාපනය ලබා ගත යුතුය. 401 (k) සැලැස්ම තුළ භාවිතා කළ හැකි වන සේවා යෝජිත කොටස් හෝ වෙනත් ආකාරයේ ආයෝජනයන් සීමාකිරීමට ආණ්ඩුව විසින් නියම කරනු ලැබේ. මෙම සීමා කිරීම් හේතුවෙන් 401 (k) හි ඇති පොදු ආයෝජන වර්ග වඩාත් පොදුවේ අන්යොන්ය අරමුදල් වේ.
බොහෝ සැලසුම් මගින් පෙරනිමි ආයෝජන තෝරා ගැනීමක් (විශේෂිත අන්යොන්ය අරමුදලක්) ස්ථාපිත කර ඇති අතර, ඔබ අන්තර්ජාලය පුරනය වන තුරු, සියළුම මුදල් ආයෝජනය කිරීම සඳහා වෙනම ආයෝජනයක් කිරීමට සැලැස්වීම සඳහා ඔබේ සැලසුම අමතනු ඇත.
401 (k) ආධුනිකයින් සඳහා ආයෝජන තේරීම්
401 (k) සැලසුම් මඟින් ඔබ විශ්රාම ගත හැකි යැයි සිතන ආසන්න වර්ෂයට ගැලපෙන පරිදි අරමුදලේ නමේ දින දර්ශනයක් සහිත ඉලක්කගත දින අරමුදල් සපයයි. නව ආයෝජකයින් සඳහා මෙය විශිෂ්ට තේරීමක් විය හැකිය.
401 (k) සැලැස්මක් ඔබ විසින් ආදර්ශ ආකෘති පිරිනමනු ලබයි, ඔබ ප්රශ්නාවලියක් පුරවා ඇති අතර පසුව ආයෝජන සඳහා තෝරාගැනීම ඔබට නිර්දේශ කරනු ලැබේ. ඔබ ඉතා සංකීර්ණ ආයෝජකයෙකු හෝ ඔබ වෙනුවෙන් නිර්දේශ ඉදිරිපත් කරන මූල්ය සැලසුම්කරුවෙකු සමඟ කටයුතු නොකරන්නේ නම්, බොහෝමයක් ඔබ ඉලක්කගත දිනය අරමුදල හෝ ආදර්ශ ආකෘතිය භාවිතා කිරීම සුදුසු නොවේ. මම මෙම පෙරනිමි විකල්ප ආයෝජනය කිරීමට අද්විතීය මාර්ග ලෙස ඇමතීම!
වෙනත් නීති
සුදුසුකම් ඇති අය කවුරුන්ද යන්න තීරණය කිරීම සඳහා 401 (k) සැලැස්මක් අනුගමනය කළ යුතු අතිරේක රීති රාශියක් ඇත. ණය මුදල් ගෙවිය හැකි අවස්ථාවක, මුදල් ලබා ගත හැකි ද, වැඩි වැඩියෙන්. ඔබ කියවන රෙගුලාසි වලට නම්, කම්කරු දෙපාර්තමේන්තුවේ වෙබ් අඩවියෙහි විශ්රාම වැටුප් සැලසුම් සැසිවාරයේ නිතර නිතර තොරතුරු සොයාගත හැකිය.