දරුවාගේ උසස් අධ්යාපනය සඳහා රැකවරණ ක්රමයක් සොයන දෙමාපියන්, ආච්චිලා සීයලා සහ අනෙකුත් පවුලේ සාමාජිකයන් හට Coverdell ESA සලකා බැලීමට අවශ්ය විය හැකිය. මෙම අධ්යාපනික ඉතුරුම් ගිණුම දිගුකාලීන ආයෝජනයකි . දරුවා වර්ධනය වන විට සෑම වසරකම මුදල් ඉවත දැමීමට ඔබට හොඳ ක්රමයක් වනු ඇත.
ඕනෑම ආයෝජනයක් මෙන්, ඉතා සිත්ගන්නා සුළු තොරතුරු තේරුම් ගැනීම වැදගත්ය. මෙම ආරම්භක මාර්ගෝපදේශය ආරම්භ කිරීමට හොඳම ස්ථානයකි.
ඔබ තීරණය කරන්නේ නම් ඔබ වැඩිදුර විමර්ශනය කිරීමට කැමති සැලසුමක් වේ නම්, ඔබට ඔබගේ මූල්ය උපදේශක සමඟ කතා කරන්න. ඔබට නවතම තොරතුරු ලබා ගැනීමට සහ ඔබට එය නිවැරදිව තීරණය කිරීමට පුද්ගලීකරණය කළ හැකි උපකාර ලබා ගැනීම.
Coverdell ගිණුම ESA යනු කුමක්ද?
Coverdell ESA මුලින්ම 1997 දී අධ්යාපන IRA ලෙස හඳුන්වා දෙන ලදී. 2001 දී කොන්ග්රසය සිය ප්රතිලාභ වැඩිදියුණු කොට එය Coverdell අධ්යාපනික ඉතුරුම් ගිණුම (ESA) ලෙස නම් කරන ලදී.
දරුවාගේ නමට ගෙවිය යුතු බදු ගෙවීමෙන් වසරකට ඩොලර් 2000 ක් දක්වා ගිණුමක් ලබා දේ. මෙම දායකත්වය බදු ප්රමාද වී ඇති අතර අධ්යාපන වියදම් සඳහා නිදහස් බදු ඉවත් කළ හැකිය.
දරුවා 30 ටත් වැඩිපුර මුදල් භාවිතා නොකරන්නේ නම්, එය තවත් පවුලේ සාමාජිකයෙකුට Coverdell ESA වෙත ලබා දීම හෝ එය ලබා දිය යුතුය.
Coverdell ESA සඳහා හොඳම ආයෝජකයා කවුද?
පහත දැක්වෙන සාධක වලින් සමහරක් සංයුක්ත තැටියක ඇති ආවරණ සහිත ආවරණ සඳහා දෙමාපියන්ගේ හෝ ආච්චිලා සීයලාට කවර් ඩෙල් ESA සුදුසුය.
- සෑම දරුවෙකුම පාසලට පැමිණෙන බවට බලාපොරොත්තුවෙන් සිටින දරුවන්ට දරුවන් සිටී.
- ළමයින්ගේ ජීවිතයේ මුලදී විද්යාලය සඳහා සැලසුම් කිරීම ආරම්භ කරන්න.
- විද්යාලයේ පිරිවැය ආවරණය කිරීම සඳහා විශාල මුදලක් ඉතිරි කිරීමට ඔබ සැලසුම් කරයි.
- ඔබේ දරුවන්ට පුද්ගලික ප්රාථමික හෝ ද්විතියික පාසැල්වලට සහභාගි විය හැක.
- ඔබේ ආයෝජන තේරීම් සමඟ ඉහළ මට්ටමේ නම්යශීලීත්වයක් ඔබට අවශ්යය.
- දායකයින් සඳහා ආදායම් සීමාවන්ට වඩා පහත වැටෙනු ඇත (එක් අයෙකු සඳහා ඩොලර් 95,000 ක්, විවාහක ජෝඩු සඳහා ඩොලර් 190,000).
විය හැකි වාසි
Coverdell ESA හි ප්රාථමික වාසිය වන්නේ, එහි වත්කම්වල බදු ප්රමාද වූ වර්ධනය සහ සුදුසුකම් සහිත අධ්යාපන වියදම් සඳහා නිදහස් බදු බෙදාහැරීම් සඳහා ඉඩ සලසයි.
Coverdell ESA විසින් ප්රාථමික, මධ්යම හා උසස් පාසල් අධ්යාපනික වියදම් සඳහා ගෙවීම් සඳහා බදු නිදහස් බෙදාහැරීම් සඳහා ඉඩ සලසයි. 529 සැලැස්ම තුළ මෙය අවසර නැත.
විය හැකි අවාසි
දෙමව්පියන්ට හා ආධාරකරුවන්ට ඇති ලොකුම අවාසිය නම් වයස අවුරුදු 30 දී කොර්ඩෙල් එස්එස්ඒ බෙදාහරින්න හෝ වෙනත් දරුවෙකුට පෙරළීමට අවශ්ය රීතියයි. මෙයින් අදහස් කෙරෙන්නේ ගිණුමේ ඉතිරි මුදල තවමත් දරුවන් හෝ විද්යාලයේ අධ්යාපනය නොලබන ලෙස හෝ දරුවන්ට අවශ්ය මුදල් නොතිබිය යුතු නම් දෙමව්පියන්ට එය අවසානයේ දී ඔවුන් වෙත භාර දිය යුතුය.
ඔබේ ආයෝජන විකල්ප මොනවාද?
Coverdell ESA විසින් තනි කොටස්, බැඳුම්කර , සංයුක්ත තැටිය හෝ අන්යොන්ය අරමුදල් වල ආයෝජනය කළ හැකිය. Coverdell ESA හි නිශ්චල දේපල, වටිනා ලෝහ, රැස්කරගත හැකි දේ හෝ පෞද්ගලික ව්යාපාරවල ඍජුවම හිමිකර ගැනීමට අවසර නැත.
ඔබ බලාපොරොත්තු වන බදු ප්රතිලාභ මොනවාද?
Coverdell ESA බවට මුදල් යෙදවීම සඳහා "බදු අඩු කිරීමක්" නොමැත. දායක මුදල් ගෙවීමෙන් පසු "බදු පසු" ඩොලර් වලින් සහ ඔබ දායක වන වර්ෂය තුළ ඔබේ බදු බිල අඩු නොකරනු ඇත.
Coverdell ESA හි විශාල බදු ප්රතිලාභය වන්නේ, බදු අනුමත කිරීම හා සුදුසුකම් සහිත වියදම් සඳහා බදුවලින් නිදහස් මුදල් ආපසු ගෙවීමට ඉඩ සැලසෙන බවයි. වෙනත් වචනවලින් කිවහොත්, අධ්යාපනය සඳහා මුදල් භාවිතා කරන්නේ නම් ඔබේ මුල් ආයෝජනයෙහි වාර්ෂික වර්ධනය කිසිවක් මත ගෙවීමට ඔබට සිදු නොවේ.
Coverdell ESA හි සුදුසුකම් ලබන වියදම් මොනවාද?
ESA හිමිකරුට සුදුසුකම් ලත් අධ්යාපන වියදම් සඳහා බදු නිදහස් ට්රක් රථයක් ලබා ගත හැකිය. විද්යාල හා උපාධි පාසලට අමතරව, මෙම වියදම් මූලික හා ද්විතීයික අධ්යාපනය සඳහා (K-12 ශ්රේණි) විය හැකිය.
IRS අධ්යාපනික වියදමක් ලෙස ප්රකාශයට පත් කළ හැකි දේ සම්බන්ධයෙන් සාධාරණ ලිහිල් ප්රමිතීන් ඇති අතර,
- පාඩම්, කාමර සහ මණ්ඩල
- පරිගණක සහ ලැප්ටොප් පරිගණක (පාසැලට අවශ්ය නොවේ නම්)
- පොත් සහ සැපයුම්
- උපදේශකත්වය
- ප්රවාහනය
ඔබේ ෆෙඩරල් මූල්යාධාර ලබා ගැනීම සඳහා Coverdell ESA බලපවත්විය හැකිද?
Coverdell ESA හි මූල්යමය ආධාර සැලකිය යුතු ලෙස හෝ, කිසිසේත්ම නැත.
ගිණුමේ "හිමිකරු" කවුරුන්ද යන්න මත රඳා පවතී. නිර්වචනය අනුව, "හිමිකරු" යනු සාමාන්යයෙන් විද්යාලය වෙත යන්නේ කවුරුන් හෝ නොව (නම් කරන ලද වාසිදායකයා) වන ගිණුම සකසන පුද්ගලයා නොවේ.
- දරුවා අයිතිකරුවා වන අතර ඔහු විසින් නම් කරන ලද ප්රතිලාභියා වන අතර තවමත් දෙමව්පියන්ගේ යැපෙන්නන් ලෙස සලකනු ලැබේ නම්, වත්කම් කිසිවක් මූල්ය ආධාරවලට ගණන් නොගනු ලැබේ.
- දරුවා අයිතිකරුවා සහ තෝරාගත් ප්රතිලාභියා වන අතර, දෙමව්පියන්ගෙන් ස්වාධීනව සලකනු ලැබේ නම්, වත්කම් ගණනය කරනු ලබන්නේ මූල්ය ආධාර මතය. 20% (මෙය 2007 වර්ෂයේදී 35% කින් පහත වැටී ඇත).
- අයිතිකරු මව් සමාගම නම්, එම වත්කම්වලින් 5.64% මූල්ය ආධාර මත ගණනය කෙරේ.
- අයිතිකරු සීයලා නම්, විස්තෘත පවුලක සාමාජිකයෙකු හෝ අන්යෝන්ය පුද්ගලයෙකුගේ නම්, වත්කම් මූල්යමය ආධාරවලට එරෙහිව ගණන් නොගන්නා බවට තර්ක කරයි. ෆේස්ඒඑස්ඒඑසා ආකෘතියේ මව්පියන් හෝ ශිෂ්යයකු හැර වෙනත් පුද්ගලයන්ට අයත් වත්කම් වාර්තා කිරීමට ස්ථානයක් නොමැති බවට මෙය හේතු වී ඇත.
වැදගත් සටහන: කොන්ග්රසයේ ව්යවස්ථාදායකය අනාගතයේ දී මෙම පොදු න්යාය පත්රයන් කෙරෙහි බලපානු ඇත. දෙමව්පියන්ගේ කවර් ඩෙල් ESA වත්කම් සෑදීම හෝ කොන්දේසි වෙනස් කිරීම ඇතුළත් විය හැකිය. නවතම විස්තර සඳහා ඔබේ මූල්ය උපදේශක සමඟ පරීක්ෂා කර බලා, Coverdell ESA හි ආයෝජනය කිරීමට ඔබ තීරණය කරන්නේ නම් සංවර්ධන කටයුතු පිළිබඳව යාවත්කාලීනව සිටින්න.
සුදුසුකම්
ඕනෑම වැඩිහිටිෙකුට වයස අවුරුදු 18 ට අඩු කවර හෝ දරුවාට කවරෙකු සඳහා කවර් ඩෙල් ESA ස්ථාපනය කළ හැකිය. "තෝරාගත් ප්රතිලාභියා" ලෙස හැඳින්වෙන දරුවා ගිණුම ස්ථාපිත කර ඇති පුද්ගලයාට අදාල නොවේ.
දායක රීති
දරුවාගේ Coverdell ESA ඔවුන්ගේ 18 වන උපන් දිනය දක්වා දායකත්වය ලබා ගත හැකිය දරුවා "විශේෂ අවශ්යතා" ලෙස සලකනු ලැබේ නම්, වැඩිහිටි වාර්ෂික දායකත්වය ලබා දෙන පුද්ගලයා සඳහා හිමිකම් ඇවිරිනි.
එක් දරුවකුට එක් කෝඩ්ඩෙල් ගිණුමක් වඩා තිබේ නම් (උදාහරණයක් වශයෙන්, අම්මා සහ තාත්තා විසින් ආදිතම භාර්යාව විසින් ආදිවාසී කෙනෙකු විසින් පිහිටුවන ලද), යම් වර්ෂයක මුළු දායකත්වය සඳහා සියලු ගිණුම් වලින් ඩොලර් 2000 නොඉක්මවිය හැක.
මුළු ඩොලර් 2,000 ක දායක මුදලක් පමනි. පුද්ගලයෙකු විසින් " වෙනස් කළ ගලපන ලද දළ ආදායම " (හෝ MAGI) ඔවුන් දායක වන වර්ෂය තුළ යම් ඩොලරයක වටිනාකමට වඩා අඩු වේ. ඔවුන්ගේ ආදායම මෙම ප්රමාණයට වඩා වැඩි නම්, නමුත් "සිවිලිම" ට වඩා අඩුවෙන් දායකත්වය ලබා ගත හැකිය.
තනි පුද්ගලයෙකු, ගෘහ මූලිකයෙකු හෝ විවාහය සඳහා වෙන වෙනම බදු ගෙවන්නන් සඳහා බදු ගෙවන්නන් සඳහා:
- $ 95,000 (MAGI) හෝ අඩු - සම්පූර්ණ $ 2000 දායකත්වය අවසර ලැබේ.
- $ 95,000 - $ 110,000 (MAGI) - අර්ධ වශයෙන් දායකත්වය අවසර ලැබේ.
- $ 110,000 (MAGI) හෝ ඊට වැඩි ගණනක් - කිසිදු දායකත්වයක් අවසර නැත.
විවාහ බදු ගෙවීමක් සහිතව බදු ගෙවන්නන් සඳහා හිමිකම් ලියාපදිංචි කිරීම සඳහා:
- $ 190,000 (MAGI) හෝ අඩු - සම්පූර්ණ $ 2000 දායකත්වය අවසර ලබා දී ඇත.
- $ 190,000 - $ 220,000 (MAGI) - අර්ධ දායකත්වය අවසර ලැබේ.
- $ 220,000 හෝ ඊට වැඩි - කිසිදු දායකත්වයක් අවසර නැත.
දායක කාල සීමාව
පසුගිය වසර සඳහා Coverdell ESA සඳහා දායක මුදල් දායකයාගේ බදු අය කිරීම අවසන් කළ යුතුය.
නිදසුනක් ලෙස, ඔබ විසින් 2016 අප්රියෙල් මස 2017 වන තෙක් ඔබේ 2016 වර්ෂයේ බදු සඳහා දායක මුදලක් ලබා දෙනු ඇත.
ආපසු ගැනීමේ නීති
අධ්යාපන වියදම් පියවා ගැනීම සඳහා සිදුකරන ලද මුදල් ආපසු ලබා ගැනීම සඳහා මුදල් හෝ දඩ මුදල් නැත. අතිරික්ත අරමුදල් ඉවත් කර ඇත්නම් කොටසක් කොටසක් බදු සහ දණ්ඩන වලට යටත්වනු ඇත.
භාවිතයට නොගත් අරමුදල් ප්රතිකාර කිරීම
අරමුදල් භාවිතයට නොගන්නේ නම් දරුවන්ගේ 30 වැනි උපන්දිනයෙන් දින 30 කට පසුව ගිණුමේ නම් කරන ලද ප්රතිලාභියා වෙත බෙදා හැරිය යුතුය.
මෙය වළක්වා ගැනීමට, IRS විසින් අරමුදල් පැවරීම සඳහා 30 වන වියේ පසුවන මුල් ප්රතිලාභියාට සම්බන්ධ වෙනත් පුද්ගලයෙකුට තවත් Coverdell ESA වෙත මාරු කළ හැකිය. සම්බන්ධිත පාර්ශවයන් මුල් වාසිදායකයා, දෙමව්පියන්, ඥාති සොහොයුරියන්, නටබුන් සහ මාමලාගේ පවුලේ සාමාජිකයින්ගේ පවා පවුලේ සාමාජිකයන් වේ.