IRA ආපසු ගැනීම් සඳහා දඩ මුදල් ගෙවීම වළක්වා ගන්නේ කෙසේද?
වයස අවුරුදු 59 1/2 දක්වා ඔබ ලබා ගත යුතු මුදල් ආපසු ගෙවීම් සඳහා IRA දඬුවම මත ව්යතිරේකයක් සඳහා සුදුසුකම් ලැබීමට ඔබට ඇති අවස්ථා අටක් පහත දැක්වේ.
(ආපසු ලබා ගත් මුදල අනුව සාමාන්ය ආදායම් බදු ගෙවීමට කිසිදු ව්යතිරේක නොමැත)
වෛද්ය වියදම්
ඔබගේ ඉරාන පොලී අනුපාතයේ දළ ආදායමෙන් 10% කට වඩා වැඩි වියදම් කළ වෛද්ය වියදම් පියවා ගැනීම සඳහා ඔබ IRA පූර්ව ආපසු ගැනීම භාවිතා කළහොත් ඔබ IRA දඩ බද්දෙන් නිදහස් කිරීම සඳහා සුදුසුකම් ලබා ගත හැකිය.
සෞඛ්ය ආරක්ෂණ
ඔබ රැකියා විරහිත නම්, ඔබේ සෞඛ්ය රක්ෂණාවරණය සඳහා ගෙවීමට පෙරාතුව අයැදුම් කළ හැකි වන අතර ඔබ පහත සඳහන් අතිරේක අවශ්යතා සපුරාලනු ඇත, ඔබ නිදහස් කළ යුතුය:
- ඔබ රැකියාව අහිමි වූ නිසා සති දෙකක සති ගනනක් සඳහා ෆෙඩරල් හෝ රාජ්ය නීතිය යටතේ ගෙවනු ලැබූ විරැකියා වන්දි මුදල ඔබ ලබා ගත්තා.
- විරැකියා වන්දි මුදල හෝ ඊළඟ අවුරුද්දේ ඔබ ලැබුණු වර්ෂය තුළ IRA ආපසු ගැනීම ඔබට ලැබෙනු ඇත.
- ඔබ නැවත සේවයට බඳවා ගෙන තිබේ නම්, ඔබගේ නව රැකියා ආරම්භ කිරීමෙන් දින 60 කට වඩා වැඩි කාලයක් ඔබේ IRA ආපසු ගැනීම ලබා ගත නොහැකි විය.
ආබාධිත
ඔබ ආබාධිත නම්, දඬුවම් බදු වලින් ව්යතිරේකයක් සඳහා සුදුසු වීමට වෛද්යවරයෙකුගේ සත්යාපනය සැලසුම් කරන්න.
IRS වෙබ් අඩවියට අනුව,
"ඔබගේ ශාරීරික හෝ මානසික තත්ත්වයන් නිසා ඔබට කිසිදු සැලකිය යුතු ඵලදායි කටයුත්තක් කළ නොහැකි බව ඔප්පු කිරීමට ඔබට අබාධිත යයි ඔබ සලකනු ලැබේ.ඔබගේ මරණය මරණයට හෝ දිගුකාලීනව, අඛණ්ඩව හා අඛණ්ඩව පැවතිය හැකි බව වෛද්යවරයෙකු විසින් තීරණය කළ යුතුය කාල සීමාව."
ඔබ IRA උරුම කර ගන්න
- ඔබ IRA හි හිමිකරු වයස අවුරුදු 59 1/2 ට අඩු වුවද, අයදුම්පත්රයේ බදුවලින් ගෙවීමට සිදු නොවනු ඇත. ඔබ විසින් සකස් කරන ලද දළ ආදායමෙන් ඕනෑම අයැදුම්කරුවෙකු ඉවත් කිරීමට ඔබ තවමත් අවශ්ය වනු ඇත.
- ඔබ ඔබේ සහකරු හෝ සහකාරියකගෙන් IRA උරුම කර ගන්නේ නම්, ඔබ ඔබේම IRA ලෙස සලකනු ලබනවානම්, ඔබ ලබා ගන්නා ඕනෑම IRA ඉක්මනින් ආපසු ලබා ගැනීම සඳහා 10% ක දඩයකට යටත් වනු ඇත.
- ඔබ සහකරු හෝ සහකාරියකගෙන් IRA උරුම කර ගන්නේ නම්, නමුත් IRA ඔබ "උරුම වී ඇති IRA" ලෙස මාතෘකාව ලෙස තෝරා ගැනීමට ඔබ තෝරා ගනු ලැබේ නම්, 10% ක දඩයක් ගෙවීමෙන් තොරව IRA ඉක්මනින් ආපසු ලබා ගැනීමට ඔබ සුදුසු වනු ඇත.
72 (t) ගෙවීම්
අභ්යන්තර ආදායම සංග්රහය 72 (t) මගින් නිර්මාණය කර ඇති අතර, සැලකිය යුතු සමාන වාරික ගෙවීම් (SEPP) නීතිය මඟින් ගිණුම් හිමියන් තම විශ්රාමික ගිණුම් වලින් ඕනෑම කාලයකදී, දඩ මුදල් නොගෙවීමෙන් මුදල් ආපසු ලබා ගනී. ඔබ යම් නීතිරීති අනුගමනය කළ යුතු අතර අනුමත කරන ක්රමවේදයක් අනුගමනය කළ යුතුය.
ඔබේ SEPP ඉවත් කිරීමේ ප්රමාණය ගණනය කිරීම සඳහා IRS-අනුමත ක්රම තුනක් ඇත. ඔබ අවම වශයෙන් අවුරුදු පහක් සඳහා ඔබේ ආපසු ගැනීමේ වැඩ සටහන සමඟ රැඳී සිටිය යුතුය, හෝ ඔබ වයස අවුරුදු 59 ½ වන විට (කුමන සිදුවීම සිදුවනු ඇත පසුව) හෝ ඉවත් කළ සියලු මුදල දණ්ඩන යටත් විය හැකිය.
සුදුසුකම් සහිත උසස් අධ්යාපන වියදම්
IRA, ඔබ, ඔබේ කලත්රයා හෝ ඔබ හෝ ඔබේ මිණිබිරියන් හෝ ඔබේ කලත්රයා වෙනුවෙන් සුදුසුකම් ලත් උසස් අධ්යාපන වියදම් පියවා ගැනීමට පෙරාතුව අයැදුම් කිරීම සුදුසු අධ්යාපනික ආයතනයකට ගෙවනු ලැබුවහොත් 10% දඩ බද්දෙන් නිදහස් කෙරේ.
මුල් වරට නිවස මිලදී ගැනීම
මවට හෝ මවගේ හෝ මව හෝ පියා හෝ මව හෝ පියා හෝ මව හෝ පියා හෝ මව හෝ පියා හෝ මව හෝ පියා හෝ මව හෝ පියා හෝ මව හෝ පියා හෝ මව හෝ පියා හෝ මව හෝ පියා හෝ මව හෝ සහකාරිය සඳහා නිවසක් මිලදී ගැනීම පළමුවරට ගෙදර ගැනුම්කරුගේ IRS අර්ථ දැක්වීම ඔබ සපුරන්නේ නම් 10% ක දඩයක්.
ඔබ හා ඔබේ සහකරු හෝ සහකාරිය පළමු වරට නිවාස ගැනුම්කරුවන් ලෙස සුදුසුකම් ලබන්නේ නම්, එවිට ඔබට එක් අයෙකුගෙන් එක් අයෙකුගෙන් 10,000 ක දඩයක් ගෙවීමෙන් තොරව 10% ක දඩයක් ගෙවා ගත හැකිය.
ඔබ ලබා ගත් දිනයේ සිට 120 වැනි දින වසා දැමීමට පෙර සුදුසුකම් අත්පත් කර ගැනීමේ පිරිවැය (සාධාරණ මිලදිගැනීමේ පිරිවැය ඇතුළත්) බෙදා හැරීම භාවිතා කළ යුතුය.
සුදුසුකම් ලත් වෙන්කිරීම් බෙදාහැරීම්
සුදුසුකම් ලත් රෙජිස්ට්රි බෙදාහැරීම IRA ඉක්මනින් ආපසු ලබා ගැනීමේ දඬුවමට යටත් නොවේ.
IRS වලට අනුව පහත දැක්වෙන අවශ්යතා සපුරා ඇත්නම් ඔබ ලබා දෙන බෙදාහැරීම සුදුසුකම් ලත් ලේඛකාධිකාරී ව්යාප්තියකි:
- 2001 සැප්තැම්බර් 11 න් පසුව ඔබට ඇණවුම් කරන ලද හෝ රාජකාරි රාජකාරියට කැඳවා ඇත.
- ඔබ දින 179 කට වඩා වැඩි කාලයක් හෝ අනාරක්ෂිත කාල සීමාවක් සඳහා ක්රියාකාරී රාජකාරි සඳහා ඔබ ඇණවුම් කරන ලද හෝ රඳවා තබා ගන්නා ලදි. ඔබ රක්ෂිත සංරචකයක සාමාජිකයෙකුද වේ.
- 401 (k) හෝ 403 (b) වගන්තිය යටතේ හෝ ඒ හා සමාන විධිවිධානයක් යටතේ ඡන්ද හිමියන්ට බෙදා හැරීම IRA වෙතින් හෝ තෝරා ගැනීම්වලට බැර කළහැකි ප්රමාණයෙන්.
- මෙම බෙදාහැරීම නියෝගය නිකුත් කළ දිනට පෙර ක්රියාකාරී රාජකාරිවලට නොපැමිණීම සහ ක්රියාකාරී සේවා කාලය අවසන් වීමෙන් පසුව නොවේ.
මෙම ලිපියේ දැක්වෙන නීති මෙම වෙබ් අඩවි IRS ප්රකාශන 590 වෙතින් ලබා ගත හැකිය, IRA දඬුවම් ව්යතිරේක පිළිබඳ අමතර තොරතුරු සොයා ගත හැකි.