IRA යනු සමහර බදු ආදායම් සහිත ඉතිරි කිරීමේ ගිණුමක්
IRA වර්ග කිහිපයකින් සමන්විත වන අතර එක් අයෙකුටම එහි බදු ඇඟවුම් සහ සුදුසුකම් සපුරා තිබේ.
සාම්ප්රදායික පුද්ගල විශ්රාමික ගිණුම්
සාම්ප්රදායික IRA හි ඇති වාසි:
- සාම්ප්රදායික IRA සඳහා මුදල් දායක වන විට ඔබට බදු අඩුකිරීමක් කළ හැකිය. මෙම අඩුකිරීම් ඔබේ බදු ආදායම අඩු කරයි. අවසාන ප්රතිඵලය වනුයේ ඔබ ගිණුමේ ඔබ වෙන් කරන මුදල් මත ආදායම් බදු ගෙවන්නේ නැති බවයි.
- ඉතිරිකිරීම් බදු ප්රමාදයි. ඔබේ වාර්ෂික බදු ප්රතිලාභය මත IRA වෙතින් පොලී, ලාභාංශ හෝ ප්රාග්ධන ලාභ ලබා ගැනීමට ඔබට සිදු නොවේ.
- ඔබ මුදල් ආපසු ලබා ගන්නා විට, IRA වෙතින් බෙදාහැරීම ඔබේ බදු ආදායම ඇතුළත්ය. සාමාන්ය ආදායම ලෙස බදු අය කෙරේ. ඔබ ඔබ අද උපයාගන්නේ මුදල් මත බදු ගෙවීමෙන් පසුව, ඔබේ දායකත්වය සඳහා එම බදු අඩු කිරීමෙනි. බොහෝ විශ්රාමිකයින් තමන් වැඩ කරන විට සහ උපයනු ලබන කාලයට වඩා අඩු බදු කුලකයක් තුළ සිටිනු ඇත. එබැවින් එම මුදල් මත බදු අනුපාතයෙන් අඩු මුදලක් ගෙවිය හැකිය.
දැන්, අඩුපාඩු සඳහා:
- විශ්රාම යෑමට පෙර ඔබට එය ඉවත් කිරීමට සිදු වන බව ඔබ සොයාගන්නේ නම්, මුදල් මත ආදායම් බදු ගෙවන්නේ නැත. වයස අවුරුදු 59 1/2 දක්වා පෙර ඔබ මුදල් ඉවත්වන විට ඔබ එම මුල් ව්යාප්තිය සඳහා අමතර සියයට 10 ක දඩයක් ගෙවනු ඇත.
- සාම්ප්රදායික IRA වෙතින් මුදල් උපයන්න පටන් ගන්න ඕනෑ අවුරුදු 70 1/2 ට ඔබ්බට ගිය අවුරුද්දේ. සෑම වසරකම අවම අවම බෙදාහැරීම හෝ "RMD" අවම වශයෙන් ගත යුතුය. එසේ නැතහොත් ඔබ මුදල් ආපසු නොගෙවූ බැවින් නිසි ආදායම් බදු නොගෙවූ RMD ප්රමාණයෙන් සියයට 50 ක බදුවලින් බද්දක් ලැබෙනු ඇත.
- සාම්ප්රදායික IRA දායකත්වයන් සඳහා අඩු කිරීමක් කළ හැක්කේ කාටද යන්න පිළිබඳ සීමාවන් තිබේ. ඔබ හෝ ඔබේ සහකරු හෝ සහකාරිය විශ්රාම වැටුප් සැලැස්මක් යටතේ ආවරණය කර තිබේ නම්, ඔබේ අඩුකිරීම් සීමිත වේ, හෝ ඔබගේ දායකත්වයෙන් කිසිවක් අඩු කර ගැනීමට ඔබට නොහැකි වනු ඇත.
පාරදෘශ්ය නොවන පාරම්පරික පුද්ගල විශ්රාමික ගිණුම්
IRA නොවන සාම්ප්රදායික IRA යනු සම්ප්රදායික IRA නමුත් දායකත්වය බදු වලින් නිදහස් කළ නොහැක. මේක තියෙන වාසිය මොකක්ද? ඔබ විසින් බෙදාහැරීමට පටන් ගන්නා විට, ඉතිරිකිරීම් තව දුරටත් බදු ගෙවීම තව දුරටත් වර්ධනය වන අතර, ඔබ විසින් උපයාගත් කාලයට ඔබ දැනටමත් ආෙයෝජිත මුදල් මත දැනටමත් බදු මුදල් ෙගවා ඇති බැවින්, එම පදානයන්හි නිදහස් පදානයන්හි බදු ෙකොටස් නිදහස් කර ඇත. වර්ධන කොටස සාමාන්ය ආදායම් ලෙස අය කරනු ලැබේ.
සාමාන්යයෙන් විශේෂිත මූල්යමය තත්වයක් තුළ තමන් සොයාගත නොහැකි වන අයුරින්,
- ඔවුන් තම සේවායෝජකයා හරහා විශ්රාමික සැලැස්මකින් ආවරණය කර ඇත
- ඔවුන්ගේ සාම්ප්රදායික IRA දායකත්වයන් අඩු කිරීම සඳහා සුදුසුකම් ලැබීමට ඔවුන්ගේ ආදායම ඉහළය
- ඔවුන් Roth IRA අරමුදලක් සඳහා සුදුසුකම් නොලැබේ
- ඔවුනට බදු ඉතිරි කිරීමේ ගිණුමක දී විශ්රාම ගැනීම සඳහා අමතර ඉතුරුම් දායකත්වයක් අවශ්ය වේ.
අනිවාර්ය නොවන IRA සහ සාම්ප්රදායික IRA අතර මූලික වෙනස වන්නේ මුල් දායකත්වය සඳහා බදු ප්රතිකාරය වේ.
සාම්ප්රදායික IRA සඳහා අදාළ වන අනෙකුත් නීති ද මෙහිදී අදාළ වේ. මුල් බෙදාහැරීම් සඳහා තවමත් සියයට 10 ක හිඟ මුදලක් ගෙවිය යුතු අතර ගිණුමේ හිමිකරු වයස අවුරුදු 70 1/2 දක්වා වැඩිවේ.
රොත් පුද්ගල විශ්රාමික ගිණුම්
Roth IRA මගින් බදු නිදහස්-නොවන ඉතිරි කිරීම් සහ බෙදාහැරීම් සපයයි. සාම්ප්රදායික IRA මෙන් නොව, ඔබ ඒවා සෑදීමේදී ඔබේ දායකත්වය සඳහා අඩු කිරීමක් ලබා නොගනිමු. මෙම ගිණුම් IRAs වලට සමාන නොවන ආකාරයේ සමාන බවක් දක්වයි. එහෙත් බෙදාහැරීම් බදු ලෙස සැලකිය යුතු වෙනස්කම් ඇත.
Roth IRA හි ප්රධාන ලක්ෂණ වනුයේ:
- දායක මුදල් බදු අඩු කළ නොහැක
- Roth IRA හි ඉපැයීම් සහ ඉපැයීම් සඳහා ආදායම් බද්ද ගෙවීමට සිදු නොවේ
- Roth IRA වෙතින් බෙදාහැරීම් ඔබ යම් යම් කොන්දේසි සපුරාලන විට සම්පූර්ණයෙන්ම බදු නිදහස් වේ.
- ඔබට රැකියාවෙන් විශ්රාම ගත හැකි සැලැස්මකින් ආවරණය කළ හැකි වුවද ඔබට Roth IRA සඳහා දායක විය හැකිය
- Roth IRA හි සමහර ආදායම් සීමාවන් ඇත
- අවශ්ය අවම බෙදාහැරීමේ නීති Roth IRAs සඳහා අදාල නොවේ
IRA දායක සීමාවන්
සාම්ප්රදායික IRA හෝ Roth IRA සඳහා සම්ප්රදායික IRA හෝ ROT IRA සඳහා දායක විය හැකි මුළු මුදල 2017 වසරට සාපේක්ෂව ඩොලර් 5,500 දක්වා සීමා වේ. 2013 සිට මෙම සීමාව 2013 සිට වෙනස් වූ විට එය ඩොලර් 5000 සීමාව දක්වා වැඩි විය 2012 දී
නමුත් ඔබට වයස අවුරුදු 50 හෝ ඊට වැඩි නම් තවත් අමතර $ 1000 දක්වා ඔබට වැඩි දායකත්වයක් දැක්විය හැක . මෙය "කැල්කියුලේටඩ්" දායකත්වය ලෙස හැඳින්වේ. එය අවුරුද්දෙන් අවුරුද්දෙන් සමාන වේ.
මෙම දායක සීමාවන් සාම්ප්රදායික, අනිවාර්ය නොවන සහ Roth IRA වර්ග හරහා අදාළ වේ. ඔබ සාම්ප්රදායික IRA සහ Roth IRA යන දෙකටම අරමුදල් සම්පාදනය කිරීමට අවශ්ය නම්, එක් එක් අරමුදල් එකින් එකට එකතු කළ හැකි නමුත් ඒකාබද්ධ සමිතිය වාර්ෂික සීමාව ඉක්මවිය නොහැක. උදාහරණයක් ලෙස, ඔබ ඩොලර් 2,750 සාම්ප්රදායික IRA සහ තවත් ඩොලර් 2,750 Roth IRA බවට පත් කළ හැකිය.
සරල සේවක විශ්රාම වැටුප් පුද්ගල විශ්රාමික ගිණුම්
සසප IRA යනු සමූහ විශ්රාම විශ්රාම සැලැස්මකි. සේවායෝජකයා සසප IRA සැලැස්ම ස්ථාපිත කරයි, පසුව සසප IRA තුල ඇති සාම්ප්රදායික IRA සඳහා දායකත්වය සපයයි. ස්වයං රැකියාලාභීන් සඳහා මෙම සැලසුම් ජනප්රිය IRA වලට වඩා ඉහළ දායකත්වයක් සීමාවන්ට ඉඩ සලසයි. එසේ නොමැති නම්, සසප IRA සාම්ප්රදායික IRA වලට සමානව සලකනු ලැබේ. පූර්ව බදු ගෙවීම් සමඟ දායක මුදල් ගෙවනු ලැබේ. සාමාන්ය ආදායම් ලෙස බදු බෙදාහැරීම් පූර්ව බෙදා හැරීම් සඳහා දඩ මුදල් ඇත.
ඉතුරුම් දිරි දීමනා සේවකයින් සඳහා ගැලපුම් සැලසුම්
සරල IRAs කාණ්ඩ විශ්රාම ගැන්වීමේ සැලසුමක් ද වේ. 401 (k) හෝ විශ්රාම වැටුප් සැලසුම් වලට වඩා ඔවුන් පිහිටුවීමට සහ පවත්වා ගැනීම පහසු වන නමුත් අනෙක් කණ්ඩායම් සැලසුම් වලට වඩා අඩු දායකත්වයක් සීමාවන් ලබා දෙයි. SIMPLE IRAs ඔබගේ සේවායෝජකයාගේ ගැලපෙන දායකත්වය සමඟ පූර්ව බදු මුදල් දායක කර ගැනීමට ඔබට ඉඩ සලසයි. බෙදාහැරීම් සාමාන ආදායමකට යටත් වන අතර මුල් කාලීන බෙදාහැරීම් සඳහා දඩ නියම කෙරේ.
දායක මුදල් ගෙවිය යුතු විට
වසර පුරාම ඕනෑම අවස්ථාවක IRA වෙත අරමුදල් දායක විය හැකිය. වර්ෂය අවසන් වූ පසු, අප්රේල් බදු කාලසීමාව මගින් දායකත්වය ලබා දෙන තුරු පෙර වසරේ IRA වෙත දායකත්වයක් දැක්විය හැකිය. මෙයින් අදහස් කරන්නේ 2017 බදු වර්ෂය සඳහා වන IRA අරමුදල් සඳහා ගතවන කාලය 2018 අප්රේල් 17 වනදාය.