403 (ආ) ගිණුම හා එහි ක්රියාකාරිත්වය පිළිබඳ හැඳින්වීමක්
403 (b) සැලැස්මෙහි ප්රතිලාභ
403 (b) සැලැස්මෙහි ප්රතිලාභ එහි 401 (k) සැලැස්මෙහි සමාන වේ. ඔවුන් ඇතුළත්:
- ගැලපෙන ප්රතිලාභ ලබා දීමෙන් සේවකයින් ආකර්ෂණය කර ගැනීමට සහ රැකියාවල නිරත වීමේ හැකියාව. නිදසුනක් වශයෙන්, සේවක දායකත්වය ඔවුන්ගේ 403 (b) සැලැස්ම සඳහා ගෙවිය යුතු ආදායමෙන් පළමුවන සියයට 5 ට ඩොලර් වලට ගැලපෙන ලෙස ඉදිරිපත් කළ හැකිය.
- ගැලපෙන දායකත්වයක් සපයන සමාගමක් හා නිතිපතා වැටුප් ගෙවීමෙන් මුදල් ගෙවන දායකයා යන දෙකම ඔවුන්ගේ බද්දෙන් 403 (b) දායක මුදල් වලින් ලියා තැබිය හැකිය.
- 403 (b) මුදල්වල දශක ගනනාවක් තිස්සේ බදු විරාමය වැඩි කර ගත හැකිය, එම ගිණුමේ හිමිකරුට වඩා වැඩි ධනයක් ඇතිවීම. තම 403 (b) ගිණුමෙන් මුදල් ආපසු ගැනීම ආරම්භ කිරීමට පටන් ගන්නා විට පමණක් එම මුදල් මත බදු ගෙවනු ඇත.
- ගිණුම් හිමියන් ඔවුන්ගේ මුදල් 403 (b) එරෙහිව හදිසි අවශ්යතා සඳහා ණය ලබා ගත හැකිය. මෙම 401 (ආ) අනුගාමිකයන් මෙන් ම 403 (ආ) ණය ආපසු ගෙවිය යුතු ය, නැතහොත් සැලකිය යුතු බදු ප්රතිවිපාක ඇත.
මුදල් එන්නේ කොහේද?
403 (ආ) සැලසුම් පිහිටුවීමට අවශ්ය වන සේවා යෝජකයින් ඔවුන්ගේ ගිණුම් හරහා ඔවුන්ගේ සේවකයින්ට ආයෝජනය කළ හැකි විවිධ ආකාරයේ වත්කම් කිහිපයක් සැපයේ. මේවා:
- බදු විරාම ප්රතික්ෂෙපනය කිරීම හෝ බදු රඳවා තබා ගත් වත්කම්. මේවා ජීවිත රක්ෂණාවරණයෙන් පසු 403 (b) ආයෝජනයක් මඟින් රක්ෂණ සමාගම් විසින් සපයන ලද වාර්ෂික සේවා ගිවිසුමක් වේ.
- අන්යොන්ය අරමුදල් වැනි ලියාපදිංචි ආයෝජන සමාගම්වල සුරැකුම්පත් සමාගමක් වන තැරැව්කාර සමාගමක් වැනි සුදුසු මුල්ය ආයතනයක රඳවා ගැනීමේ ගිණුමක්. මෙම අනුවාදය 403 (b) විශ්රාමික සැලැස්මේ වඩාත් සුලබව වටහා ගත හැක.
- 403 (ආ) ගිණුම්වල අයිතිකරුවන් සඳහා තෝරා ගැනීමක් ලෙස ආයෝජන වර්ගයේ වර්ග එක් ලැයිස්තුගත කර ඇති රොත් IRA වැනි විශ්රාමික ආදායම් ගිණුමක්; එනම්, සුරැකුම්පත්වල, අන්යොන්ය අරමුදල්, හෝ යෝග්ය වාරික වැනි ආයෝජනය කළ හැකිය.
403 (ආ) දායක සීමාවන්
විශ්රාම ගැනීම සඳහා සැලසුම් කිරීමට අවශ්ය අය සඳහා රජය විසින් 403 (b) දායක සීමාවක් ලබා දෙනවා. ඔබ උපරිම විභව 403 (b) දායකත්වය ඔබ යම් යම් කොන්දේසි සපුරා ඇත්නම් වසර 2018 මූල්ය වර්ෂය සඳහා වසරකට ඩොලර් 55,000 ක් වේ. පහත දැක්වෙනුයේ හැකියාවන් 403 (b) හි ශක්යතාවයේ බිඳ වැටීමකි.
- මූලික වැටුපෙන් පසු (සේවකයකුගේ උපරිම වැටුප් ගෙවීමේ ප්රමාණය ඔවුන්ගේ 403 (ආ) සැලැස්ම සඳහා මුදල් ලබා ගත හැකි වනු ඇත) 2018 මුදල් වර්ෂය සඳහා ඩොලර් 18,500 කි.
- වසර 50 ක සහ වැඩිහිටි සේවකයකුට 403 (b) විශේෂ 403 (b) විශේෂ දීමනාවලට දායකත්වය ලබා ගත හැකිය. මෙය සාමාන්ය සේවකයෙකු ලෙස වෙන්කර ඇති ඩොලර් 18,500 ට අමතරවයි.
- තවත් අය 403 (b) අතිරේක 403 (b) ජීවිතාන්තය දක්වා අල්ලා ගන්නා ලදී. මෙම සුවිශේෂී ආකාරයේ 403 (ආ) දායකත්වය පමණක් වසර 15 ක් හෝ ඊට වැඩි කාලයක් සුදුසුකම් ලත් ආයතනයකට සේවය කර ඇති සේවකයින් සඳහා ලබා ගත හැකිය. බොහෝ විට මෙම සුවිශේෂී 403 (ආ) දායකත්වය IRS Publication 571 සිට "15 අවුරුදු නියමය" ලෙස හැඳින්වේ.
- සේවා දායකයන් විසින් සපයනු ලබන ඕනෑම ගැලපෙන අරමුදල් සමඟ ඒකාබද්ධ වූ 403 (ආ) දායක මුදල්, වන්දි වලින් සියයට 100 ක් ඉක්මවා නැතහොත් 2018 වසරේ මුදල් වර්ෂය සඳහා වියදම් කළ නොහැක. මේ අනුව, උපරිම වශයෙන් 403 (b) දායකත්වය යනු ඉතා අනර්ඝ ප්රතිලාභ හිමිවන සමාගමක් සඳහා සේවය කරන අයයි.
වාර්ෂිකව ජීවන වියදම් ගැලපුම් පිරිවැය මුදාහැරීමෙන් රජය විසින් මෙම 403 (b) දායකත්වය සීමාව වැඩිකිරීමට ඉඩ සලසයි.
403 (ආ) ආපසු ගැනීම්
වයස අවුරුදු 59.5 ට ඔබ ළඟට පැමිණි විට, ඔබට සාමාන්යයෙන් 403 (b) වන්දි මුදල් නොගෙවා ආපසු ලබාගත හැකිය. ඔබ විසින් ගිණුමෙන් පිටතට ගන්නා මුදල් මත සාමාන්ය ආදායම් බදු ගෙවනු ඇත.
කෙසේවෙතත්, ඔබ වයස අවුරුදු එකට වඩා බාල නම්, ඔබ විශේෂ අවස්ථා කීපයක් හමුවීමකින් තොරව ඔබ ආදායම් බදුවලට වඩා විශේෂිත සියයට 10 ක දඩයකට යටත් කරනු ඇත (මේ පිළිබඳව වැඩිදුර තොරතුරු සඳහා, 8 මාර්ග කියවීමෙන් වළකින්න. 10% පූර්ව ආපසු ගැනීම් දඬුවම් ).
403 (ආ) අවශ්ය අවම බෙදාහැරීම්
403 (ආ) සැලැස්මේ කොටසක් ලෙස ඔබ සහභාගී වන පරිදි, වසර 70.5 ක් පැරණි දින දර්ශනයේ වර්ෂය අනුව අවුරුද්දේ අප්රේල් 1 වන දිනට අවශ්ය අවම බෙදාහැරීම් ආරම්භ කිරීමට IRS විසින් ඔබට අවශ්ය වනු ඇත.
403 (ආ) සැලැස්ම මඟින් අවසර දෙනු ලබන්නේ නම්, තවමත් ක්රියාත්මක වන සේවකයකු විශ්රාම ගිය පසු වසරට ගත වන තෙක් අවශ්ය අවම බෙදාහැරීම් කල් දැමිය හැකිය. සමාගමෙන් සියයට 5 කට වැඩි අයිතිවාසිකමක් තිබෙන මෙම සේවකයින්ට මෙම විකල්පය ලබා ගත නොහැක.
403 (b) ගිණුමේ පරමාර්ථය විශ්රාම ගැනීම සඳහා ඉතිරි කිරීම සඳහා වේ. ආයෝඡන මත බදු ගෙවීමෙන් තොරව විශාල ප්රාග්ධනයක් ඉවත දැමීමට ආයෝජකයින්ට අවශ්ය නැත. 403 (b) ගිණුමට අමතරව රොත් ඉරා (රීආර්) ලබා ගැනීම බොහෝ විට යෝග්ය වේ. ඊළඟ මයික්රොසොෆ්ට් හෝ බර්ක්ෂයර් හැත්තෑව ඔබ සොයාගනු ලබන්නේ, ඔබේ පවුලේ අයගේ සෑම පැන්සයකම රැට්රේ ඉරාකයට අය නොකෙරේ.
ඔබේ අවම ආයතනික පුරප්පාඩු අවසානයේ විශ්රාම වැටුප් සැලැස්ම තුළ ඔබගේ වත්කම්වල මුළු වත්කම ඔබ විසින් බෙදා හරිනු ඇති නිසා ගණනය කරනු ලබන මුදලක් ලබා ගත යුතුය.
ගණකාධිකාරීවරයා ඔබට උපකාරක වගු බිඳ දැමීමට උපකාර කළ හැකි අතර, ඔබ IRS බොහෝ විට සහයෝගය ලබා දෙන බව නිශ්චිත සංඛ්යාවක් සහිතව පැමිණීමට මඟ පෙන්වන මාර්ගෝපදේශනයක් ලෙස ඉතිරිව ඇති අවුරුදු ගණන භාවිතා කිරීමෙන් ඔබ ඉවත්වීමට ඉඩ තිබේ. සමහර අවස්ථාවලදී, 403 (ආ) සැලැස්මෙහි අර්ථලාභියාගේ ආයු අපේක්ෂිත ආයුෂය භාවිතා කළ හැකිය, විවාහක යුවළක් නම්, තවත් කලත්රයෙකු අනෙකට වඩා අඩු ය.
ඔබේ අවශ්ය අවම බෙදාහැරීම 403 (b) ආපසු ලබාගැනීම නොකරන්නේ නම්, IRS විසින් ඔබට සියයට 50 ක අතිරික්ත සමුච්චන බදු සහිතව ඔබට දඬුවම් කරනු ඇත.