ඔබ IRA උරුම කර ගැනීම ගැන ඔබ දැනගත යුතු දේ
IRA වල උරුමය සඳහා නීති රීති මොනවාද? බදු උගුල්? වාසි?
ඊළඟ මිනිත්තු කිහිපය තුළ, අපි මේ සියලු ප්රශ්න දෙස බලා සිටිමු. මෙම ලිපියේ අවසානය, උරුම වූ IRA හි මූලික නියමයන් සමඟ ඔබ වඩාත් සුවපහසු බව මගේ බලාපොරොත්තුවයි. ඔබ මුලින්ම බැලූ බැල්මට සිතන තරම් භයානක හෝ අවුල්සහගත දෙයක් නොවෙයි නමුත්, ඔබ තවමත් වැරදි ලෙස සලකනු ලබන ප්රතිවිපාක ලබා දෙන පරිදි සුදුසුකම් ලත් උපදේශකයෙකු සමඟ ඔබේ විකල්පයන් වෙත යන්න.
ඔබේ උරුමය වූ IRA ඔබ සලකන්නේ කෙසේද? ඔබ මැරුණු කෙනෙකුට විවාහ වූවාද?
ඔබට ඉදිරියට යාමට පෙර, ඔබට ප්රශ්න දෙකක් සඳහා පිළිතුරු දිය යුතුය:
- ඔබ IRA නමැති උරුමය ලෙස ඔබ අතහැර ගිය පුද්ගලයා සමඟ ඔබ විවාහ වී සිටියේද?
- IRA හිමිකරුට අවම බෙදාහැරීම් සිදුකළ යුතු වයස් සීමාව වූයේ නම්?
සරළයි, හරිද? ඉහතින් ලැයිස්තුගත කර ඇති ප්රශ්නවලට පිළිතුරු ලබා දුන් ආකාරය මත පදනම්ව විවිධ තත්වයන් දෙස බලමු.
IRA මුල් පිටුව I: ඔබ ප්රශ්න දෙකේම ඔව් නම් ඔබ විවාහ වූ අතර ඔබේ භාර්යාව වයස අවු. 70.5 ක් විය යුතුය. අනිවාර්ය බෙදාහැරීම් අවශ්ය විය යුුය.
- උරුම වී ඇති IRA ඔබේම IRA ලෙස සලකන්න, ඔබ දැනට පවතින විශ්රාමික ගිණුම් වලට එකතු කරන අතර, මේ කාලය පුරාම ඔබ එය පසෙකට දමා ඇති බව මෙන් මුදල් සංකීර්ණයට ඉඩ දීම.
- ඔබේ වත්මන් යුගය සහ විශේෂිත IRS වගු භාවිතා කරමින් IRA ශේෂය බෙදා හැරීම.
- විශේෂ IRA වගුවකින් IRA ශේෂය බෙදා හරින්න
- තම හෝ ඇයගේ උපන් දිනය වන විට ඔහුගේ හෝ ඇයගේ උපන් දිනය ආදේශ කිරීම,
- සෑම වසරකදීම ජීවිතයේ අපේක්ෂිත ආයු අපේක්ෂාව අඩු කිරීම, ඔවුන් තවමත් ජීවතුන් අතර සිටින්නාක් මෙන්, ඔබත් ජීවත්වනු ඇත
- මරණය අවම කිරීම සඳහා අඩුම අවම වශයෙන් බෙදා හැරීම අවම කිරීම.
IRA දෙවන පරිච්ඡේදය : ඔබ එක් ප්රශ්නයක් සඳහා ඔව්, නමුත් අනෙකෙකු නොවීය නම් - ඔබ විවාහ වූ නමුත් ඔබේ කලත්රයා තවම, අවම බෙදාහැරීම් අවශ්ය කරන වයස සම්පූර්ණ කළ නොහැකි විය. ඔබට විකල්ප තුනක් තිබේ:
- උරුම වී ඇති IRA ඔබේ පෞද්ගලික IRA ලෙස සලකන්න. ඔබේ පවතින විශ්රාමික ගිණුම් වලට එකතු කිරීම සහ ඔබ මේ කාලය පුරාවටම ඔබම පැත්තකට දැමීම වැනි මුදල් සංකීර්ණයට ඉඩ දීම.
- වසර 5 කට නොවැඩි කාලයක් සඳහා IRA හි බදු නිවහන තුළ තබා ගන්න. ඔබගේ සහකරු හෝ සහකාරියගේ මරණයෙන් පසු වසර 5 වන වසර අවසානයේදී ඔබ එය ඉවත් කර ගත යුතුය.
- සෑම වසරකම ඔබේ කලත්රයාගේ වර්තමාන වයස භාවිතා කරමින් විශේෂ IRA වගුවක් භාවිතා කරමින් IRA ශේෂය බෙදා හැරීම.
මුල් හිමිකරු (ඔබගේ කලත්රයා) වයස අවුරුදු 70.5 ක් බවට පත් වන තුරු බෙදා හැරීම් ආරම්භ කිරීමට අවශ්ය නැත. ඔබේ කලත්රයා ඔබට වඩා තරුණ විය හැකි නම්, ඔබට අතිරේක ආදායම් බදු ගෙවීමේ ආදායම භුක්ති විඳීමට ඉඩ සලසන අතර, ඔවුන් තවමත් ජීවතුන් අතර සිටිනු ඇත.
IRA ක්රියාපටිපාටිය III: ඔබ පළමු ප්රශ්නයට පිළිතුරු නොලැබූ අතර දෙවෙනි ප්රශ්නය සඳහා ඔබ පිළිතුරක් නොලැබුණහොත් ඔබ IRA හිමිකරු සමඟ විවාහ නොවූ අතර ඔවුන් අනිවාර්ය බෙදාහැරීම් අවශ්ය වන වයස අවුස්සන ලද අතර, ඔබ විශේෂ IRA වගුවක් භාවිතා කළ යුතුය පහත දැක්වෙන මාර්ගෝපදේශයන්ගෙන් එකක්:
- 1. වයස අවුරුදු එකේ බාල වයසේදී භාවිතා කරන්න.) ඔබේ වයස හෝ 2.) මියගිය වසරේ උපන් දිනට මුල් හිමිකරුගේ වයස.
- මුල් හිමිකරුගේ මරණයෙන් පසු අවුරුද්ද අවසානයේ ඔබේ වයස තීරණය කරන්න.
- බහු ප්රතිලාභීන්ගෙන් පැරණිම වයස භාවිතා කිරීම.
එක් එක් පසු අවුරුද්ද සඳහා ආරම්භක ආයු අපේක්ෂාව අඩු කිරීමට අවශ්ය වනු ඇත. මෙම අවස්ථාවෙහිදී, ඔබට අවම වශයෙන් බෙදාහැරීම සිදු කළ හැකි බව සැලකිල්ලට ගත යුතුය.
IRA පැරණී IV: ඔබ ප්රශ්න දෙක සඳහා ඔබ පිළිතුරක් නොලැබුණි - ඔබ IRA හිමිකරු සමඟ විවාහ නොවූ අතර, ඔවුන් තවමත් අවම වශයෙන් බෙදීම් ලබා ගැනීමට අවශ්ය වන වයස අවුරුදු ඔවුන්ට නොලැබුනේ නම්:
- මරණයට පත් වූ අවුරුද්දේ පස්වන අවුරුද්ද අවසානයේ සමස්ත IRA ශේෂය ගන්න. මුල් හිමිකරු මිය ගිය දිනය නිශ්චිතවම වසර 6 ක අතිරේක බදු රහිත මිශ්රණයකට සරිලන ලෙස උපකාරී වේ.
- අයිතිකරුගේ මරණයෙන් පසු අවුරුද්ද අවසානයේ දී ඔබේ වයස භාවිතා කරන අතර විශේෂිත වගුවක් මත පදනම් වූ IRA ශේෂය බෙදා හැරීම, එක් එක් ඊළඟ අවුරුද්දේ දී ආරම්භක ආයු අපේක්ෂාව 1 ට අඩු කිරීම.
IRA සිද්ධි V: IRA වතුපිටිවලට ඉතිරිව තිබුනේ නම්, ඇතැම් භාර අරමුදල් වර්ග, පුණ්යායතනයක් හෝ කිසියම් හේතුවක් නිසා නම් කරන ලද ප්රතිලාභියෙකු නොමැති අතර මුල් අයිඒඒ අයිතිකරුට අවශ්ය අවම බෙදාහැරීම් සිදුකිරීමට බලකෙරෙන යුගයේ සිටම විය යුතුය. ඔබ මියගිය වසරේ උපන් දිනය ලෙස මුල් අයිතිකරුගේ වයස අනුව යමින් විශේෂ IRA වගුවක් භාවිතා කළ යුතුය. එක් එක් පසු අවුරුද්ද සඳහා ආරම්භක ආයු අපේක්ෂාව අඩු කිරීමට අවශ්ය වන අතර, මරණයට අවුරුද්ද සඳහා අවශ්ය අවම බෙදාහැරීම කළ හැකිය.
IRA සිද්ධිය VI: IRA වතුපිටිවලට ඉතිරි වූයේ නම්, කිසියම් භාර අරමුදල් වර්ග, පුණ්යායතනයක් හෝ කිසියම් හේතුවක් නිසා කිසියම් නිර්ණායකයක් නොලැබුනේ නම් සහ ඔහු හෝ ඇය අවශ්ය අවම බෙදාහැරීම්, ඔබට උරුම වූ IRA විසින් වසර අවසාන වන අවුරුද්ද අවසානයේ දී බදු ආරක්ෂිතව තබා ගත හැකි අතර, ඔබට වසර 6 ක අමතර බදු රහිත මිශ්රණයකට සරිලන පරිදි ලබා ගැනීමට හැකි වන අතර, මුල් හිමිකරු මිය ගියේය.
උරුම කරගත් IRA ශේෂයන් තවදුරටත් බංකොලොත් වීමක් නැත
IRA හි ශේෂයන් බොහොමයක් බොහෝ අවස්ථාවලදී ණයහිමියන්ගේ නොගැලපීම බොහෝ දුරට, බොහෝ විට අඩු සංඛ්යා ලේඛන දක්වා පහළ ය. මන්ද? හේතුව, විශ්රාම වැටුප් වත්කම් ආරක්ෂා කිරීම සඳහා සමාජයට අවශ්ය වන්නේ පැරණි විලාසිතා විශ්රාම සැලැස්මක් ලෙසය. එබැවින් බදු ගෙවන්නන්ගෙන් සතෙකු ජීවත් වන වයෝවෘද්ධ අය ජීවත් වන්නේ නැත. යමෙකු අලාභයක් සිදුවිය යුතු නම්, එය බොහෝ විට, බොහෝ අවස්ථාවලදී, පළමු ස්ථානයේ දී ණය දීමට ණය හිමියන් විය යුතුය.
දිගු කලක් තිස්සේ උරුම වූ IRA ශේෂයන් සමාන ලෙස සලකනු ලැබුවේ IRA ශේෂයන් ඇත්ත වශයෙන්ම ආයෝජකයින් විසින් ගොඩනඟා තිබීමයි. කෙසේ වෙතත්, 2014 ජුනි මාසයේදී, ඇමෙරිකාවේ විශ්රාමික පද්ධතියේ අවදානම් කළමනාකරණ ක්ෂේත්රයේ ප්රගාඪ වෙනස්කම් ඇති කරමින්, ඔවුන්ගේ හිමිකම් සන්තර්පනය කිරීමට IRA මුදල් හා වත්කම් උරුම කර ගැනීමට ණය දෙන්නන්ට හැකි බව එක්සත් ජනපද ශ්රේෂ්ඨාධිකරනය Clark v . (සිද්ධිය පැන නැගුනේ 2010 දී බංකොලොත් භාවය සඳහා හීයිඩි හෆ්රන් ක්ලාක් බාරයට පත්වූ අතර ඇගේ ණය හිමියන් 2001 දී ඇයගේ මවගෙන් ඉතිරි වසර නවයකට පෙර 2001 දී අත්හැර දැමූ උරුමය අල්ලා ගැනීමට උත්සාහ කළහ).
අප විසින් මෙතෙක් සහතික කර ඇති උරුම IRA රීති අනුමත කර ඇති පරිදි, කොන්ග්රසය, ඔබ විසින්ම ඔබේ සම්ප්රදායික IRA හෝ Roth IRA ලෙස ඔබම පැත්තකට හරවා යැවීමට වඩා මෙම බදු නිවෙස්වල හරහා මුදල් මාරු කිරීමට අදහස් කළෙමු.
ව්යතිරේකය? ඔබ IRA හිමිකරු සමඟ විවාහ වී ඇත්නම් ඔබට ඔබේ IRA වෙත උරුම වූ IRA මුදල් බවට පත්කිරීමට ඔබට ඉඩ ලබා දෙන විකල්පයන් සමඟ යාමට අවශ්ය නම්, ඔබගේ විශ්රාමික වත්කම් ඇතුළු එම රීති වලට යටත්ව එමඟින් (එම බඩේ 10 ඔබ වයස අවුරුදු 59.5 ක් හැරෙන්නට පෙර කුකියේ භාජනය වැටලුවා නම්, එය අවලංගු කිරීමට ක්රමයක් තිබේ නම්, ඔබ සුදුසු නම් ).
පාඩම පැහැදිලි ය: ඔබ විවාහ වූවා නම්, එම උරුමය IRA හි වාඩි වී ඉඩ දෙන්න එපා. එය බුද්ධිමත් ලෙස ඉක්මනින් ඔබේම IRA වෙත ගෙන ඒම ගැන සැලකිලිමත් වන්න.