උරුමය IRA හි ප්රතිලාභියා ලෙස ඔබේ විකල්ප තේරුම් ගැනීම
ප්රතිලාභී බෙදාහැරීමේ ගිණුමක් යනු කුමක්ද?
ප්රතිලාභී බෙදාහැරීමේ ගිණුමක් හෝ බීඩීඒ යනු උරුම කරගත් IRA සඳහා තවත් නමකි. ඔබ IRA උරුම කරගත් විට, ඔබ විසින් ගත යුතු වාර්ෂික බෙදාහැරීම් නිර්ණය කරන විශේෂිත බදු රීති මාලාවක් තිබේ. පැවත එන IRA සමඟ, ඔබේ ගිණුම ආරම්භ කරන අවස්ථාවේදී ඔබ වයස අවුරුදු කොපමණ වයසක වුවද වාර්ෂික බෙදා හැරීම් සිදු කිරීමට සිදු වනු ඇත. පොදුවේ, එම බෙදාහැරීම් ඔබේ ජීවිත කාලය තුළදී හෝ මුල් ගිණුම් හිමිය මිය ගිය පසු වසර පහක් ඇතුළත සිදුවිය යුතුය.
මෙහිදී ඔබේ විශ්රාමික විකල්පයන් සහ බදු ප්රතිවිපාකයක් වන අයිරා සහනාධාර නොවන අයෙකු වශයෙන් IRA උරුම කර ගැනීම පිළිබඳ සමාලෝචනයක් වේ. ඔබ IRA ගිණුමේ හිමිකරුගේ ඉතිරි කලත්රයා නම්, ඔබ උරුම වූ IRA සමග කළ හැකි දේ සම්බන්ධයෙන් වෙනමම නීති මාලාවක් තිබේ ( ඔබ තාවකාලික කලත්රයා නම් බදු ප්රතිවිපාක බලන්න) බලන්න.
ඔබ කලත්රයා නොවන ප්රතිලාභියෙකු නම් ඔබට උරුම වන IRA ගිණුමේ වර්ගය තෝරා ගැනීම සඳහා ඔබට විවිධ විකල්ප ඇත (සම්ප්රදායික IRA, Roth IRA ආදිය) සහ ගිණුමේ හිමිකරුගේ වයස.
ඔබ සම්ප්රදායික, Rollover, SEP හෝ SIMPLE IRA සහ උරුමකරු ගිණුම 70 ½ ට වඩා වැඩි නම්, පහත දැක්වෙන විකල්පයන් තිබේ:
Lump Sum Distribution: IRS ඔබ වෙත සියලුම මුදල් ලබා දෙන ලෙස මෙම විකල්පය ඔබට වෙනම ගිණුමක් සැකසිය යුතුය. සෑම විටම බෙදාහැරීමේදී ඔබ ආදායම් බදු ගෙවනු ඇත.
ඔබ වයස අවුරුදු 59 ට අඩු නම් ඔබට සියයට 10 ක මුල් දඬුවම් දඬුවම් නොලැබෙනු ඇතත්, බෙදා හැරීමේදී ඔබට ආදායම් බදු ගෙවීමට සිදු වනු ඇත. සමහර බදු ගැටළු නිර්මාණය කිරීමේ හැකියාවක් ඔබට බෙහෙවින් ඉහළ බදු බරට ගෙනයාමේ හැකියාව ඇත. ඔබට එකවර මුදලක් බෙදාහැරීම ඔබට අර්ථවත් වන අතර අවසානයේ දී බෙදාහැරීමේ ප්රමාණය, ඔබේ වර්තමාන ආදායම් මට්ටම සහ වෙනත් බදු විචල්ය උපාය මාර්ගයන් වඩා අර්ථාන්විත වනු ඇත.
ආයු අපේක්ෂිත IRA සමග ආයු අපේක්ෂිත ක්රමය සමඟ : ආයුකාලිත IRA ආයු කාලය අපේක්ෂා කරන ක්රමය ආරම්භ කිරීම මඟින් ඔබට ඔබගේ ගිණුමේ ගිණුමක ගිණුමකට ඔබගේ ගිණුම මාරු කිරීමට ඉඩ සලසයි. "ප්රතිලාභීන් බෙදා හැරීමේ ගිණුමට" අවධානය යොමු කිරීමට විශේෂ නීති ඇත. ඔබේ ගිණුමේ හිමිකරුගේ මරණින් පසු අවුරුද්දට පසු ඔබේ ආයු අපේක්ෂාව වැඩි කිරීම සඳහා වාර්ෂික අවම පිරිවැය (RMDs) ලබා ගැනීම ආරම්භ කළ යුතුය. කෙසේ වෙතත්, ගිණුමේ හිමිකරු මරණයේ අවුරුද්දේ දී ඔවුන්ගේ අවශ්ය අවම බෙදාහැරීම සිදු නොකළේ නම්, මුල් ගිණුම් හිමියා මියගිය වර්ෂය අවසානය වන විට RMDs ලබා ගත යුතුය.
RMDs ආරම්භය IRAA ආරම්භ වූ විට, එම වාර්ෂික බෙදාහැරීම් දිගුකල් විකල්පය වැඩි කාලයක් පුරා පැතිර යා හැකිය. ඔබේ තනි ආයු අපේක්ෂාව (ඔබේ වසරේ වයස අවුරුදු අනුව ඔබේ වයස අනුව තීරණය කරනු ලබන අතර සෑම අවුරුද්දකම නැවත ඇගයීම) හෝ මුල් ගිණුම් හිමියෙකුගේ ඉතිරි ජීවිතය අපේක්ෂාවයි.
ගිණුමේ හිමිකරු බහු ප්රතිලාභීන් නම් කරන ලද අතර, මියගිය වර්ෂය වන අවුරුද්දේ දෙසැම්බර් 31 වන විට වෙනම ගිණුම් ස්ථාපිත කළ යුතුය. එසේ නොවුවහොත් පැරණි ප්රතිලාභය මත බෙදීම් පදනම් වේ. අවශ්ය අවම විසදුම් (RMDs) අනිවාර්යය වන අතර එක් එක් ව්යාප්තිය සඳහා ඔබ බදු ගෙවනු ඇත. කෙසේවෙතත්, ඔබ 10% ක මුලිනුපුටා දැමීමේ දඩුවමකට මුහුණ නොදෙනු ඇත. තවත් වාසි වන්නේ ගිණුමේ ඉතිරිව ඇති වත්කම් බදු අහෝසි කිරීම මත දිගටම වර්ධනය විය හැකි බවයි. අවසාන වශයෙන්, ඔබ විසින් ඔබේ IRA ප්රතිලාභියා හෝ ඔබේ උරුමකරගත් IRA සඳහා බහු ප්රතිලාභීන් තෝරා ගැනීමට තෝරා ගත හැකිය.
ඔබ සම්ප්රදායික, Rollover, SEP හෝ SIMPLE IRA සහ උරුමකරු ගිණුමේ 70 ½ ට අනුප්රාප්තිකයින් නම් පහත සඳහන් විකල්ප ඇත:
Lump Sum Distribution : IRS ඔබ වෙත සියලුම මුදල් ලබා දෙන ලෙස මෙම විකල්පය ඔබට වෙනම ගිණුමක් සැකසිය යුතුය.
සෑම විටම බෙදාහැරීමේදී ඔබ ආදායම් බදු ගෙවනු ඇත. ඔබ වයස අවුරුදු 59 ට අඩු නම් ඔබට සියයට 10 ක මුල් දඬුවම් දඬුවම් නොලැබෙනු ඇතත්, බෙදා හැරීමේදී ඔබට ආදායම් බදු ගෙවීමට සිදු වනු ඇත. සමහර බදු ගැටළු නිර්මාණය කිරීමේ හැකියාවක් ඔබට බෙහෙවින් ඉහළ බදු බරට ගෙනයාමේ හැකියාව ඇත. ඔබට එකවර මුදලක් බෙදාහැරීම ඔබට අර්ථවත් වන අතර අවසානයේ දී බෙදාහැරීමේ ප්රමාණය, ඔබේ වර්තමාන ආදායම් මට්ටම සහ වෙනත් බදු විචල්ය උපාය මාර්ගයන් වඩා අර්ථාන්විත වනු ඇත.
ආයු අපේක්ෂිත IRA සමග ආයු අපේක්ෂිත ක්රමය සමඟ : ආයුකාලිත IRA ආයු කාලය අපේක්ෂා කරන ක්රමය ආරම්භ කිරීම මඟින් ඔබට ඔබගේ ගිණුමේ ගිණුමක ගිණුමකට ඔබගේ ගිණුම මාරු කිරීමට ඉඩ සලසයි. "ප්රතිලාභීන් බෙදා හැරීමේ ගිණුමට" අවධානය යොමු කිරීමට විශේෂ නීති ඇත. ඔබේ ගිණුමේ හිමිකරුගේ මරණින් පසු අවුරුද්දට පසු ඔබේ ආයු අපේක්ෂාව වැඩි කිරීම සඳහා වාර්ෂික අවම පිරිවැය (RMDs) ලබා ගැනීම ආරම්භ කළ යුතුය. කෙසේ වෙතත්, ගිණුමේ හිමිකරු මරණයේ අවුරුද්දේ දී ඔවුන්ගේ අවශ්ය අවම බෙදාහැරීම සිදු නොකළේ නම්, මුල් ගිණුම් හිමියා මියගිය වර්ෂය අවසානය වන විට RMDs ලබා ගත යුතුය.
RMDs ආරම්භය IRAA ආරම්භ වූ විට, එම වාර්ෂික බෙදාහැරීම් දිගුකල් විකල්පය වැඩි කාලයක් පුරා පැතිර යා හැකිය. ඔබේ තනි ආයු අපේක්ෂාව (ඔබේ වසරේ වයස අවුරුදු අනුව ඔබේ වයස අනුව තීරණය කරනු ලබන අතර සෑම අවුරුද්දකම නැවත ඇගයීම) හෝ මුල් ගිණුම් හිමියෙකුගේ ඉතිරි ජීවිතය අපේක්ෂාවයි. මෙම විකල්පය බොහෝ විට ඔබේ ජීවිතාපේක්ෂාව ව්යාප්තිය ව්යාප්ත කිරීමට ඇති හැකියාව නිසා Stretch IRA ලෙස හඳුන්වනු ලැබේ. අවශ්ය නම් RMD වඩා වැඩි ප්රමාණයක් ලබා ගැනීමට හැකියාව ඇත.
ගිණුමේ හිමිකරු බහු ප්රතිලාභීන් නම් කරන ලද අතර, මියගිය වර්ෂය වන අවුරුද්දේ දෙසැම්බර් 31 වන විට වෙනම ගිණුම් ස්ථාපිත කළ යුතුය. එසේ නොවුවහොත් පැරණි ප්රතිලාභය මත බෙදීම් පදනම් වේ. අවශ්ය අවම විසදුම් (RMDs) අනිවාර්යය වන අතර එක් එක් ව්යාප්තිය සඳහා ඔබ බදු ගෙවනු ඇත. කෙසේවෙතත්, ඔබ 10% ක මුලිනුපුටා දැමීමේ දඩුවමකට මුහුණ නොදෙනු ඇත. තවත් වාසි වන්නේ ගිණුමේ ඉතිරිව ඇති වත්කම් බදු අහෝසි කිරීම මත දිගටම වර්ධනය විය හැකි බවයි. අවසාන වශයෙන්, ඔබ විසින් ඔබේ IRA ප්රතිලාභියා හෝ ඔබේ උරුමකරගත් IRA සඳහා බහු ප්රතිලාභීන් තෝරා ගැනීමට තෝරා ගත හැකිය.
IRA විසින් වසර 5 ක ක්රමයට අනුග්රහය දක්වයි : මෙම විකල්පය තෝරා ගැනීමෙන් ඔබේ වත්කමට උරුමකම් කර ඇති IRA බවට ඔබේ නම හුවමාරු කර ගනී. කලත්රයා නොවන අය සඳහා වසර 5 ක් සඳහා වන රීතිය IRA ගිණුමේ හිමිකරුගේ මරණයෙන් පස්වන වසරේ දෙසැම්බර 31 වන විට IRA වෙතින් සියලුම අරමුදල් ආපසු ලබා ගැනීමට ඉඩ සලසයි. මෙය වාරික පදනමක් මත සිදු නොකළ යුතු අතර, සම්පූර්ණ ගිණුම අක්රීය කළ යුත්තේ කුමන අවස්ථාවකදීද, අදාළ දිනට පෙර සියළු අරමුදල් ඉවත් කළ යුතුය. සෑම බෙදාහැරීමක් බදු ආදායම ලෙස සලකනු ලැබේ. ඉතිරි වත්කම් අඛණ්ඩව වසර පහක් දක්වා කල් පිරෙන අතර, ඔබ මෙම විකල්පය තෝරාගත්තේ නම් යම් යම් නම්යශීලිත්වයක් ලබා දීමයි.
IRA නීති අනුගමනය කරන්නේ කෙසේද? Roth IRAs:
ඔබ විසින් නොබැඳි රොත් IRA ඔබ උරුම කර ඇත්නම් පහත දැක්වෙන විකල්පයන් ඇත:
Lump Sum Distribution: සාම්ප්රදායික IRA නීති වලට සමානයි, දේශීය ආදායම් සේවයේ සියලුම මුදල් ඔබට බෙදා හරිනු ලැබුවහොත්, එකවර ගිණුමක් සකස් කිරීමට ඔබට අවශ්ය නොවේ. Roth IRAs ගිණුම අවම වශයෙන් වයස අවුරුදු 5 ක් වන අතර, මුල් හිමිකරු අවම වශයෙන් ½ ක් වත් තිබිය යුතුය. රොත් IRA හි ප්රතිලාභියෙකුට රූත් IRA හි සියලුම වත්කම් එකවර එකතුවක් ලෙස ලබා ගත හැකි අතර වයස් සීමාවන් නොමැත. මුල් ගිණුමේ හිමිකරුගේ මරණයේ දී වයස අවුරුදු පහට වඩා අඩු වුවහොත් මෙම බෙදාහැරීම් බදු නිදහස් කරනු ලැබේ. එසේ නම්, ඉපැයීම් ආදායම් බදු ලෙස සැලකේ.
ආයුෂ අපේක්ෂිත ආයු අපේක්ෂාව IRA: Roth IRAs හි සුවිශේෂී ලක්ෂණයක් වන්නේ මුල් ගිණුම් හිමියෙකුගේ ජීවිත කාලය තුළ RMDs නොමැති බවයි. Roth IRAs අත්යවශ්ය RMDs අවශ්ය වන අතර එම බෙදාහැරීම් ගිණුම අයිතිකරුගේ මරණයෙන් පසුව දෙසැම්බර් 31 වන දිනට නොපමාව ආරම්භ කළ යුතුය. ශුභාරංචිය නම්, වසර පහක කාල පරිච්ජේදය මුල් අයිතිකරු විසින් සපුරා ඇති තුරු බදු අය නොකෙරේ. ප්රතිලාභියාගේ තනි ආයු අපේක්ෂාව අනුව RMDs ව්යාප්ත වේ. බහු ප්රතිලාභීන් ගණනක් තුළ වෙන් වෙන් ගිණුම් සකස් කළ යුතුය. එසේ නොමැති නම්, පැරණි ප්රතිලාභියාගේ ආයු අපේක්ෂාව මත බෙදාහැරීම් පදනම් වනු ඇත. 10% ක මුලිනුපුටා දැමීමේ දඩ මුදල් නැත. ගිණුම තුළ වත්කම් අඛණ්ඩව බදු නිදහස් කර ඇත. ඔබට ඔබේම ප්රතිලාභින් තෝරා ගැනීමට පවා තෝරා ගත හැකිය.
IRA විසින් වසර 5 ක ක්රමයක් අනුගමනය කරමින්: ප්රතිලාභියාගේ බෙදාහැරීමේ ගිණුමෙන් මෙම විකල්පය තෝරා ගැනීම මුල් ගිණුම අයිතිකරුගේ මරණයෙන් පසු පස්වන වසර අවසානය දක්වා ඔබට ලබා දෙනු ඇත. ඒ අවස්ථාවේදී සමස්ත උරුමක්කාර IRA සම්පූර්ණයෙන්ම බෙදාහැරිය යුතුය. බෙදා හැරීම් කාලයත් සමඟම ව්යාප්ත විය හැකි නමුත්, ආයු කාලය අපේක්ෂා කරන කාලයට වඩා ඉතා කෙටි වේ. ඔබගේ නාමයෙන් පැවත එන IRA ස්ථාපනය කිරීම ඔබේම ප්රතිලාභියෙකු නම් කිරීමට ඔබට හැකියාව ඇත. තවද ඔබට එම වත්කම් වසර 5 ක් දක්වා බදු වලින් නිදහස් වීමට ඉඩ ඇත.
සාරාංශගතව, ප්රතිලාභීන් බෙදාහැරීමේ ගිණුම් (උරුම කරගත් IRAs) මගින් ඔබට උරුම වූ වත්කම් ලබාගැනීම සඳහා වඩා නම්යශීලී බව සහ පාලනය කිරීම සඳහා ඔබට හැකියාව තිබේ. ඔබේ මිතුරෙකු හෝ පවුලේ සාමාජිකයෙකු තම සම්ප්රදායික හෝ රෝත IRA හි ප්රතිලාභයක් ලෙස තෝරා ගත් විට, ඔබ ඔබේ විකල්පයන් හොඳින් පරීක්ෂා කර බලා ඔබේ සමස්ත මූල්ය සැලැස්මට අනුකූල වන්නේ කෙසේදැයි වග බලා ගන්න.