බේරුම් කලත්රයාගේ ආදායම් බදු ගෙවීම (IRA) හෝ 401 (k)
ඉතිරිව ඇති කලත්රයා IRA හෝ 401 (k) සමඟ කළ හැකි දේ සමඟ විශාල නම්යශීලීත්වයක් ඇත. තේරීම් පහත සඳහන් දෑ ඇතුළත් වේ:
- දිවි ගලවා ගත් කලත්රයාගේ විශ්රාමික ගිණුම වෙත ගිණුම පවත්වාගෙන යාම - සමහර අවස්ථාවලදී ඉතිරි වූ කලත්රයා සරල අයුරින් හෝ IRA හෝ 401 (k) හරහා සිය විශ්රාමික ගිණුමට මාරු වීමට තීරණය කරයි. මෙම තත්ත්වය එසේ නම්, ඉරාන හෝ 401 (k) සමඟ සම්බන්ධිත සියළු කල්බදු ආදායම් බදු ඉතිරිව ඇති කලත්රයා ගිණුමෙන් මුදල් ආපසු ගැනීම සිදු කරන තෙක් දිගටම කල් යයි. මේ හැරුණු විට, දිවි ගලවා ගත් කලත්රයා, අවම වශයෙන් බෙදා හැරීම සඳහා ඔහුගේ හෝ ඇයගේ ආයු කාලය අපේක්ෂා කර ගත හැකි අතර ඉතිරි වූ කලත්රයා මියයාමෙන් පසු ගිණුම ලැබෙන්නේ කවුරුන්ද යන්න තෝරා ගත හැකිය.
- මිය ගිය කලත්රයාගේ ගිණුම ලෙස සැලකීම දිගටම කරගෙන යාමට තෝරා පත් කිරීම - මෙම වර්ගයේ මැතිවරණවල ප්රතිලාභ මුලින් මුලින් කලත්රයා වයස අවුරුදු 70 1/2 ට පෙර බොහෝ විට මිය යන අතර, දැනට සිටින කලත්රයා වයස අවුරුදු 59 ට අඩු මියගිය බිරිඳට වඩා අවුරුදු 1/2 සහ අවුරුදු කීපයකට වඩා බාලයි. මෙම තත්වයේ දී, දිවි ගලවා ගත් කලත්රයා තමන්ට ගත යුතු වන තුරු අවශ්ය වන අවම බෙදා හැරීම් කල් දැමීමට ඉතිරිව සිටින කලත්රයා හට හැකි වන අතර, තවමත් 10% ක ආපසු ගෙවීමේ දඩය නොලැබීමෙන් ගිණුමෙන් මුදල් ආපසු ලබාගත හැකි වනු ඇත. පසුව, වයස අවුරුදු 59 1/2 වයස් ගත කල පසු, ඔහුට හෝ ඇයගේ විශ්රාමික ගිණුම වෙත ගිණුමට බැර කළ හැකිය. ගිණුම මියගිය කලත්රයාගේ ගිණුමේ ගිණුම ලෙස සැලකෙන අතර ඉතිරි දිවි හානිකර බිරිඳගේ වයස 59 ත් 59 ත් අතර වේ නම් මියගිය කලත්රයා හට ගිණුම ලැබිය හැකි අයෙකු විය හැකිය.
- මියගිය බිරිඳගේ වතු සැලැස්මෙහි පිහිටුවා ඇති A හෝ B භාරයේ ගිණුම ගිණුම්ගත කිරීම - ඉරාකය හෝ 401 (k) නම් ප්රතිලාභියාගේ නම සහ / හෝ විශ්රාමික කලත්රයා විසින් මිය ගිය බිරිඳගේ A හෝ B භාරයේ කොටසක කොටසක් බවට පත්වේ නම් ඉතිරි වූ කලත්රයා ගිණුමෙන් මුදල් ආපසු ගැනීම තෙක් ආදායම් බදුවලින් තවමත් කල් ගත වේ. එහෙත් ගිණුම A හෝ B භාරයේ කොටසක් බවට පත්වීමෙන් පසුව, ඉතිරිව ඇති කලත්රයා ඔහුගේ හෝ ඇයගේ ආයු කාලය අපේක්ෂා කරන අවම බෙදා හැරීම් ආරම්භ කිරීමට අවශ්ය වනු ඇත. එසේම ඉතිරි වූ කලත්රයා මියයාමෙන් පසු ගිණුමේ ප්රතිලාභීන් වෙනස් කිරීමට නොහැකි වනු ඇත.
කල්පවත්නා කලත්රයාගේ IRA හෝ 401 (k)
IRA හෝ 401 (k) හි සාධාරණ වෙළඳපළ වටිනාකමෙන් 100% ක් වතු බදු බදු අරමුණු සඳහා මියගිය කලත්රයාගේ වස්තුවේ වටිනාකමට ඇතුළත් කර ඇති අතර, දෙදෙනාට, වත්කම් වලින් වත්කම් වලින් එකිනෙකාගේ මරණයට පත් විය හැකි නිසා වතු බදු වලින් තොරව අසීමිත විවාහ කපනය , මියගිය කලත්රයාගේ වතුයාය IRA හෝ 401 (k) මත කිසිදු වතු බදු අය නොකෙරේ. ඒ වෙනුවට දිවි ගලවා ගත් කලත්රයා මිය ගිය විට IRA හෝ සාධාරණ වෙළඳපළ වටිනාකමෙන් 100% ක් ඉතිරිව සිටින කලත්රයාගේ මරණයට පත්වන දිනයෙහිදී මියගිය කලත්රයාගේ වතුයායට ඇතුළත් වනු ඇත. හෝ 401 (k) ඔවුන්ගේ ගිණුමට ඇතුළුවී හෝ එය A Trust සඳහා අරමුදල් යොදා ගනී. අනික් අතට, IRA හෝ 401 (k) නම් B භාරය සඳහා අරමුදල් යොදාගනු ලැබුවහොත්, IRA හෝ 401 (k) නම් ඉතිරිව සිටින කලත්රයාගේ වතුයායට ඇතුළත් නොවනු ඇත.
බදු ප්රතිවිපාක ඔබ අසරණ කලත්රයා නොවේ නම්
ආදායම් උපයන බදු ප්රතිවිපාක IRA හෝ 401 (k) ඔබ අසරණ කලත්රයා නොවේ නම්
ඔබ IRA හි හෝ 41 (k) ගිණුමේ අයිතිකරුගේ ඉතිරි කලත්රයා නොවේ නම්, ගිණුම උරුම කර ගැනීමෙන් ලැබෙන ආදායම් බදු ප්රතිවිපාක ඔබ ඒ සමඟ කරන්නේ කෙසේද යන්න මත රඳා පවතී:
- ගිණුම උරුම කරගත් IRA බවට පරිවර්තනය කරන්න. - ඔබ විසින් IRA I උරුමයක් බවට පත් කිරීමට ඔබ තෝරා ගත්තොත්, මියගිය හිමිකරුගේ මරණින් පසු වසරේ දෙසැම්බර් 31 වන විට අවම බෙදාහැරීම් ආරම්භ කිරීමට අවශ්ය වනු ඇත. ඔබේ බෙදාහැරීම් ගණනය කරනු ලබන්නේ ඔබගේ ආයු අපේක්ෂාව. ඔබට අවශ්ය පරිදි අතිරේක මුදලක් ලබාගත හැකිය. බෙදාහැරීම සිදු කරන සෑම අවස්ථාවකදීම, එය අවශ්ය හෝ නොකළ යුතු අතර, බෙදාහැරීමේ ප්රමාණය ඔබේ බදු ආදායම ඇතුළත්වේ. නමුත් දැනට 401 (k) s සඳහා ගිණුම, උරුමය IRA බවට පරිවර්තනය කිරීම සමාගම සැලැස්ම පවත්වාගෙන යන ප්රතිපත්ති නිසා විකල්පයක් නොවේ. කෙසේ වෙතත්, 2008 වසරේ සේවක, විශ්රාමික සහ සේවායෝජකයාගේ ප්රතිසාධන පනත (හෝ WRERA) 2010 ජනවාරි 1 වනදා සිට සියලුම සේවා යෝජකයන් මෙම විකල්පය ඉදිරිපත් කිරීමට අවශ්ය වේ.
- සම්පූර්ණ ගිණුමෙන් මුදල් ආපසු ලබා ගන්න - ඔබ මෙම විකල්පය තෝරා ගන්නේ නම්, ඔබේ බෙදාහැරීමේ 100% ක් ඔබේ බදු ආදායම ඇතුළත්වේ .
වතු බදු බදු ප්රතිඵලයක් වශයෙන් IRA හෝ 401 (k) නම් ඔබ අසරණ කලත්රයා නොවේ නම්
IRA හෝ 401 (k) හි මුළු සාධාරණ වෙළඳපල වටිනාකම වතු බදු බදු අරමුණු සඳහා මියගිය හිමිකරුගේ වස්තුවේ වටිනාකමට ඇතුළත් වේ. මේ අනුව, මියගිය හිමිකරුගේ අනෙකුත් වත්කම් IRA හෝ 401 (k) වටිනාකම සමඟ සංකලනය වන නම් වත්මන් ෆෙඩරල් හෝ රාජ්ය වතු බදු බද්දෙන් ඉක්මවා ගියහොත්, මියගිය හිමිකරුගේ වතු හිමියන්ට වතු බදු ගෙවනු ඇත.
බදු ගෙවීම සඳහා IRA හෝ 401 (k) අවශ්ය වන්නේ නම් කුමක් සිදුවේද?
මියගිය හිමිකරුගේ වතු බදුකරණය කළ හැකි වුවද, වතු බදු බිල් ගෙවීම සඳහා IRA හෝ 401 (k) පිටත වත් ප්රමාණවත් වත්කම් නොමැතිනම්, මෙය IRA හි ප්රතිලාභය හෝ 401 (k) සඳහා බරපතල ගැටළුවක් වනු ඇත.
මන්ද? IRA හෝ 401 (k) එක් එක් ඉවත් කිරීම නිසා ප්රතිලාභියාගේ බදු ආදායමෙන් ඉවත් කරන ලද මුදල ප්රතිඵලය වනු ඇත. තවද වැඩි කළ ආදායම් බදු ගෙවීම සඳහා ප්රතිලාභියාට අමතර මුදලක් ගෙවීමට අවශ්ය වන්නේ නම් කුමක් කළ හැකිද? එයින් ඉවත් කරන ලද ප්රමාණයට අතිරේක ආදායම් බදු ප්රතිපාදනයක් වනු ඇත. අවසාන ප්රතිඵලය ඔබගේ ආදරණීයයන්ට මූල්යමය වසංගතයක් විය හැකිය - වතු හා ආදායම් බදු අහිමි විශ්රාම ගිණුමෙන් 50% සිට ආසන්න වශයෙන් සියයට 90 ක් දක්වා අහිමිවේ. මෙය වළක්වා ගැනීමට ඇති එකම මාර්ගය වන්නේ වතු බදු බිල් ගෙවීමට ඔබේ විශ්රාම ගිණුමෙන් පිටත ඔබේ දේපල ප්රමාණවත් මුදල් හෝ වෙනත් ද්රවශීල වත්කම් ඇති බව සහතික කිරීමයි.