Roth IRA භාවිතා කර බදු නිදහස් ආයෝජන ආදායම් සඳහා ඇති හැකියාව
Roth IRAs Vs. වෙනත් IRAs
අනෙකුත් විශ්රාමික ඉතුරුම් සැලසුම් මෙන්, රොත් IRA හි ඇති ආයෝජන ආදායම එහි උපයා ඇති නිසා බදු අය නොකෙරේ.
ඔබ විශ්රාම ගැනීම සඳහා පෙර ඔබේ බදු ප්රතිලාභයට පොලී වශයෙන් හෝ ලාභාංශ වාර්තා කිරීමට අවශ්ය නොවේ. වෙනත් සැලසුම් මෙන්, මුල්කාලීනව මුදල් ගැනීම සඳහා දඩ මුදල් ඇත.
Roth IRA ගිණුම් පිළිබඳව විශේෂිත වන්නේ, සමහර කොන්දේසි සපුරා ඇත්නම්, විශ්රාම ගැනීමෙන් පසු, සම්පූර්ණ මුදලම බදු නිදහස් කළ හැකිය. එය ඔබ සාම්ප්රදායික IRA සමග ඔබ මෙන් නොව, වසර තුළදී ඔබ ගිණුමට ඇතුළත් කරන ලද දායකත්වයන් සඳහා බදු අඩු කිරීමක් ලබා නොදෙන නිසාය. ඔබ දැනටමත් ඔබේ දායකත්වය මත බදු ගෙවූ විට, ඔබ දායක වූ ආදායම උපයාගත් විට, එය උපයන ආදායම බදු අය නොකෙරේ. Roth IRAs විසින් ආදායම් බදු රහිත ආයෝජන ආදායම් රැස් කර ගැනීමට ඇති හැකියාව නිසා ඉතිරි කරුවන් හා ආයෝජකයින් සඳහා අද්විතීය බදු සැළසුම් කිරීමේ අවස්ථාවක් ඉදිරිපත් කරයි.
රොටිගේ තවත් වාසියක් වන්නේ ඔබ රැකියාවෙන් විශ්රාමික සැලැස්මකින් ආවරණය වන විට පවා මෙම වර්ගයේ IRA සඳහා දායක විය හැකි බවයි. මෙය සාමාන්යයෙන් වෙනත් IRAs වලදී නොවේ.
වයස අවුරුදු 59 ත් අතර වයස් සීමාව ඉක්මවා යන රොටි ඉරාකයේ ඉතුරුම් ගිණුම ඉතුරු කර ගනී. සමහර හේතූන් මත කලින් අරමුදල් ඉවත් කර ගැනීමට ඉඩ සලසන යම් ව්යතිරේක තිබේ. එසේ නොමැති නම්, Roth IRA වෙතින් ඉක්මනින් ඉවත් කර ගැනීම සඳහා සියයට 10 ක ෆෙඩරල් බදු ගෙවිය යුතු අතර, ඉපැයූ ඕනෑම ඉපැයීමක් බද්දක් බවට පත්වනු ඇත.
බදු නිදහස් රොත් IRA බෙදාහැරීම් සඳහා වන නිර්ණායක
ROT IRA වෙතින් ආපසු ලබා ගන්නා අරමුදල් සම්පූර්ණයෙන්ම බදු නිදහස් නම්:
- පළමු වරට ඔබ රෝත IRA වෙත දායක වීමට පටන්ගත් දිනයෙන් පසු අවම වශයෙන් වසර පහක්වත් බෙදා හැරීම සිදු කරනු ලැබේ
- ඔබ වයස අවුරුදු 59 1/2 දක්වා ලබා ගැනීමෙන් පසුව හෝ ඔබ ආබාධිත වූ නිසා, ඔබේ මරණයෙන් පසු ප්රතිලාභියා ප්රතිලාභියාට ලබා දුන්නේ නම්, හෝ මුල් වරට නිවසක් මිලදී ගැනීම සඳහා ඔබ බෙදාහැරීම භාවිතා කළාද?
මෙම නිර්ණායක එකතු කිරීම සඳහා බදු රහිත ප්රතිකාර සඳහා "සුදුසුකම් සහිත ව්යාප්තිය" වන Roth IRA වෙතින් ඉවත් කිරීමක් සිදු කරයි.
නුසුදුසු බෙදාහැරිම් බදු කටයුතු කිරීම
සුදුසුකම් බෙදාහැරීමේ නිර්ණායකවලට නොගැලපෙන රොත් IRA ගිණුමෙන් ආපසු ලබා ගැනීම අර්ධ වශයෙන් යටත් වේ. ඔබට Roth IRA වෙත ඔබගේ මුල් දායකත්වය ඔබ විසින් බදු නිදහස් කරනු ලැබේ, නමුත් කිසිදු ඉපැයීම් සහ වර්ධනය සම්පූර්ණයෙන්ම බදු ගත හැකිය. රොත් ඉවත් කිරීමේ බදුවලින් කොටසක් ද 10% පූර්ව බෙදා හැරීමේ දණ්ඩනයට යටත් වේ.
Roth IRA සඳහා ඔබ කොපමණ දායක විය හැකිද?
ඔබට Roth IRA සඳහා දායක විය හැකි උපරිම මුදල 2016 සහ 2017 වසර සඳහා වසරකට ඩොලර් 5,500 ක් වේ. වයස අවුරුදු 50 හෝ ඊට වැඩි පුද්ගලයින්ට වසරකට අතිරේක ඩොලර් 1,000 ක මුදලක් දායක විය හැකිය.
මෙම සීමාව සාම්ප්රදායික සහ රෝට් IRAs යන දෙකටම අදාළ වේ.
එම වසරේම දෙකටම ඔබට දායක විය හැකි නමුත් ඔබගේ දායකත්වය මුළු වසර සඳහා උපරිම ඉක්මවිය නොහැකිය. ඔබ උපරිම සීමාව ඉක්මවා නම්, ඔබේ බදු ප්රතිලාභ නියමිත දිනට පෙර නිවැරදි කිරීමේ බෙදාහැරීම සිදු කිරීමෙන් ඔබට ගැටළුව නිවැරදි කර ගත යුතුය.
ආදායම් මත පදනම් වූ දායක සීමාවන්
Roth IRAs ඔවුන්ට අරමුදල් ලබා ගත හැකි අය සම්බන්ධයෙන් යම් ආදායම් සීමාවන් තිබේ. ඔබේ සැබෑ Roth IRA දායක සීමාව වසර සඳහා ඔබේ ආදායම් මට්ටම් අනුව සම්පූර්ණයෙන්ම අඩු කර හෝ සම්පූර්ණයෙන්ම ඉවත් කළ හැකිය. සැබවින්ම දෙකක් සීමාවන් පවතී:
- එක් අයෙක් උපයන ලද ආදායම් සීමාව ලෙස හැඳින්වේ. දායක මුදල් සීමාව හෝ ඔබේ ආදායම වසරකට අඩු කර ගත හැකිය. IRA අරමුණු සඳහා පමණක් උපයන ලද ආදායම W-2, වාර්තා කරන ලද වැටුප්, ව්යාපාරයක් හෝ ගොවිපලකින් ස්වයං රැකියා ආදායම හා අලි- මෙම මූලාශ්රවලින් ඔබේ ආදායම ඩොලර් 5000 ක් පමණ නම්, ඔබට Roth IRA සඳහා දායක විය හැකි සියල්ල. එය ඩොලර් 30,000 නම්, ඔබට ඩොලර් 5,500 සීමාවකට දායක විය හැකිය.
- දෙවන සීමාව ඉහළ ආදායම් සහිත බදු ගෙවන්නන් සඳහා වේ. එය පදනම් කරගත් බදු ගෙවන්නන්ගේ වෙනස් වූ ගලපන ලද දළ ආදායම මත පදනම් වූ අතර එම ආදායම රොත් IRA සඳහා දායක විය හැකිද යන්න තීරණය කරයි.
| Roth IRA සුදුසුකම් අනුව සකස් කරන ලද AGI මත පදනම් වේ | ||||
| ගොනු කිරීම | 2016 දී | 2017 දී | ||
| සිට | දක්වා | සිට | දක්වා | |
| තනි | ඩොලර් 117,000 කි | ඩොලර් 132,000 කි | ඩොලර් 118,000 කි | ඩොලර් 133,000 කි |
| ගෘහ මූලිකයා | 117,000 ක් | 132,000 කි | 118,000 කි | 133,000 කි |
| විවාහ වී ඇත | 184,000 කි | 194,000 කි | 186,000 ක් | 196,000 කි |
| වැන්දඹු / කණිෂ්ඨ සුදුසුකම | 184,000 කි | 194,000 කි | 186,000 ක් | 196,000 කි |
| විවාහය වෙන්ව තැබීම * | 0 | 10,000 ක් | 0 | 10,000 ක් |
| මූලාශ්රය: | IR-2013-86 | IR-2014-99 | ||
සමස්ථ බදු වර්ෂය තුළ එකිනෙකා අතර වෙනම සහ එකිනෙකින් වෙන්ව ජීවත් වන අයෙකු සඳහා ආදායම් සීමාවන් භාවිතා කළ හැකිය.
හැකි හේතු තුන
- ඔබේ නවීකරණය කරන ලද AGI පහත දැක්වෙන ප්රමාණයට වඩා අඩු නම්, ඔබට Roth IRA හි දායක මුදල් සීමාව සම්පූර්ණ කළ හැකිය.
- ඔබ විසින් නවීකරණය කරන ලද AGI "සිට" සහ "සිට" ප්රමාණ අතර නම්, IRS Publication 590 හි වැඩ පත්රිකා 2-2 භාවිතා කරන ලද ගණනය කිරීම් අනුව Rout IRA සඳහා ඔබේ දායකත්වය සීමිත හෝ "ඉවත් කර ඇත."
- ඔබ විසින් නවීකරණය කරන ලද AGI "අගයට" වඩා වැඩි නම්, එම අවුරුද්ද සඳහා Roth IRA වෙත දායක වීමට සුදුසුකම් නැත.
බොහෝ බදු ගෙවන්නන් සඳහා, ඔවුන්ගේ නවීකරණය කරන ලද AGI යනු ඔබ විසින් සකස් කරන ලද දළ ආදායම සහ 1040 ආකෘති පත්රය 37 සහ 8 බී හි දක්වා ඇති ඕනෑම බදු විරහිත පොලී ආදායමක් සහ ඔබ විසින් සිදු කර ඇති ඉහත සඳහන් අඩුපාඩු සඳහා වන වියදම් අඩු කර ඇත. ඔබ "සීමාවෙන්" සීමාවට ආසන්න වන නිසා ඔබට නිසැක විය හැකිය. ඔබ විසින් මෙම බදු සහන කිසිවක් ලබා නොගන්නේ නම් ඔබේ MAGI සහ AGI බොහෝ විට සමාන වේ.
වෙනත් විශ්රාමික ගිණුම් වලින් අරමුදල් පරිවර්තනය කිරීම
සාම්ප්රදායික IRA හි බදු අඩු කළ හැකි අරමුදල් වලින් 401 (k) හෝ ඒ හා සමාන බදු ගෙවීමට පෙර ගෙවුම් සැලැස්මක් Roth IRA බවට පරිවර්ථනය කළ හැකිය, නමුත් මෙය බදු අහෝසි කිරීම නිෂ්ප්රභ කරයි. ඔබ එකතු කළ ඉපැයීම් මත සහ බදු ඉතිරි කිරීම සඳහා වූ ඉතුරුම් දායක මුදල් මත බදු ගෙවනු ඇත. මෙය පෙර බදු මුදල් පශ්චාත් බදු මුදල් බවට පරිවර්තනය කරයි.
Roth IRA දායක සීමාවන් මෙන් නොව, Roth IRA වෙත පරිවර්තනය කිරීම සඳහා ආදායම් සීමාවන් නොමැත. මෙමගින් Roth IRA සෘජුව මුළුමනින්ම අරමුදල් සම්පාදනය කිරීමට සුදුසුකම් නොලබන ඉහල ආදායම් ලබන අය සඳහා බදු සැලසුම්කරණයක් නිර්මාණය කරයි. ඉහළ ආදායම් බදු ගෙවන්නන් හට ලාභ නොලැබූ සාම්ප්රදායික IRA අරමුදලකට අරමුදල් සැපයිය හැකිය. ඉන්පසු එම සාම්ප්රදායික IRA රොත් බවට පරිවර්තනය කරනු ලැබේ.
බදු ප්රතිලාභ සහ අවාසි පිළිබඳ සාරාංශය
- Roth IRA තුළ උපයා ඇති ආයෝජන ආදායම ඔබේ වාර්ෂික බදු ප්රතිලාභ වාර්තා කර නොමැත.
- Roth IRA වෙතින් ආපසු ගැනීම සම්පූර්ණයෙන්ම ෆෙඩරල් මට්ටමේ දී සම්පූර්ණයෙන්ම බදුවලින් නිදහස් විය හැක.
- Roth IRAs ආර්ද්රතාවය ලෙස හඳුන්වන අනිවාර්ය අවම බෙදාහැරීම් නොමැත. ඔබට අවශ්ය වන තුරු මුදල් රැගෙන යාම අවශ්ය නොවේ.
- Roth IRA හි උරුමක්කාරයින්ට උරුම කරගත හැකි වන අතර ආදායම් බදු සහ වතු බදු වලින් බේරී ගත හැකිය.
- ROT IRA වෙතින් කලින් මුදල් ආපසු ලබාගත හැකි අතර බදු හා දඩ නියම විය හැකිය.
- Roth IRA අරමුදලක් සඳහා සුදුසුකම් ලබා ගැනීමේ ආදායම් සීමාවන් තිබේ.
- Roth IRA හි අලාභයන් ඔබ විසින්ම බදු වලින් අඩු කර ගත හැකිය. ඔබ ගිණුමෙන් මුදල් සම්පූර්ණයෙන්ම මුදල් ගෙවීම කළහොත්, එය සෑම විටම වාසිදායක වනු ඇත.