තම ආදරණීය පුද්ගලයා මියයාමෙන් පසු සිදුවන්නේ කුමක්ද යන්න පිළිබඳව බොහෝ දෙනෙකුට කුඩා අත්දැකීම් ඇති අතර, එම වත්ත පදිංචි කිරීමට පෞද්ගලික නියෝජිත / විධායකයෙකු වශයෙන් පත් කරනු ලැබේ. මෙම මාර්ගෝපදේශයේ අරමුණ වන්නේ වතුපිටි පරීක්ෂා කිරීමට අවශ්ය පියවර හය පිළිබඳ පොදු සමාලෝචනයක් සැපයීමයි.
01 වතු නිවාස පියවීම් - 1 වන පරිච්ජේදය - ඉන්වෙන්ටරි
පෞද්ගලික නියෝජිත / විධායක නිලධාරියෙකු ලෙස සේවය කිරීමට පෙර, වතුපිටි පරික්ෂා කිරීමෙහි පළමු පියවර වන්නේ, විනාශකාරී වතු සැලසුම් ලේඛන සහ වෙනත් වැදගත් පත්රිකා සොයා ගැනීමයි.
අන්තිම කැමැත්ත සහ ගිවිසුමේ , අවමංගල්යය, ආදාහනය, සොහොන් හෝ සිහිවටන උපදෙස් සහ / හෝ අහෝසි කරන ලද ආයුෂ භාරය ඇතුලත්ය . මුල් ලිපිලේඛන වතු නීතිඥයාට ලබා දිය හැකි තෙක් සුරක්ෂිත ස්ථානයක ගබඩා කළ යුතුය.
පසුකාලීනව වැදගත් ලියකියවිලි බැංකු සහ තැරැව්කාර ප්රකාශන, කොටස් සහ බැඳුම්කර සහතික, ජීවිත රක්ෂණය, සංගත වාර්තා, කාර් සහ බෝට්ටු ශීර්ෂයන් සහ ඔප්පු ඇතුළුව අත්හිටවන ලද වත්කම් පිළිබඳ තොරතුරු ඇතුළත් වනු ඇත. සහ බිල්පත් ගෙවීම්, ක්රෙඩිට් කාඩ් බිල්පත්, උගස්, පුද්ගලික ණය, වෛද්ය බිල්පත් සහ අවමංගල බිල්පත් ඇතුලත්ව, අත්හිටවූ නය පිලිබඳ තොරතුරු. කෙනෙක් මිය ගිය පසු අවශ්ය කරන ලිපි මොනවාද? නිශ්චිත ලේඛන සවිස්තරාත්මක ලැයිස්තුවක් සඳහා අවශ්ය වනු ඇත. මෙම ලියකියවිලි වලින් ලියැවී ඇත්තේ, අද්විතීය හිමිකාරිත්වය හා හිමිකම ඇති දේ පිළිබඳවයි. එක් එක් වත්කමේ මාතෘකාව වන්නේ (අන්තිම පුද්ගලයාගේ නම , සාමාන්ය කුලීකරුවෙකු ලෙස , හවුල් නාමයන් හෝ භාරකාරක වශයෙන්) සහ වත්කම් සහ ණය සඳහා ප්රකාශය සහ ප්රකාශයේ දිනයේ ලැයිස්තුගත කර ඇති වත්කම් හෝ නයවල වටිනාකම. මීට අමතරව, පසුකාලීනව වසර 3 ක ආදායම් බදු ප්රතිලාභ නැවත වෙන් කර තැබිය යුතුය.
පසුකාලීන වැදගත් ලියකියවිලි සකස් කර ඇති පසු ඊළඟට වතු නීතිඥයකු සමඟ දේපල විවෘත කිරීම සඳහා වතු නීතිඥයකු හමුවිය යුතුය.
02 වතු ජනාවාස 2 පියවර 2 - පාරම්පරික වතුයාය විවෘත කරන්න
පසුකාලීන නීතීඥ ලේඛන සහ වෙනත් වැදගත් ලියකියවිලි සකස් කර අවසන් වූ පසු වතුපිටි පරික්ෂා කිරීමේ ඊළඟ පියවර වනුයේ වතුයායේ උසාවිය නිල වශයෙන් විවෘත කිරීම සඳහා වතු නීතිඥයකු හමුවීමට ය. වතු නිවාසයක් විවෘත කරන ආකාරය පිළිබඳව සවිස්තරාත්මක මගපෙන්වීමක් සඳහා පාරම්පරික වතුයායක් විවෘත කිරීම සඳහා පියවරෙන් පියවර මාර්ගෝපදේශකය වෙත යොමු වන්න.
වතු නීතිඥයා ඉල්ලා අස්කර ගැනීමට අවශ්ය උසාවි ලේඛන සකස් කිරීම සඳහා ප්රමාණවත් තොරතුරු ලැබුණු පසු, අවසන් වරට අවසන් අන්තිම කැමති පත්රය සහ පුද්ගලයාගේ නියෝජිතයින් ලෙස සේවය කරන පුද්ගලයා හෝ විල්හි නම් කර ඇති ප්රතිලාභීන් හෝ නොමැති නම්, අන්තිම කැමැත්ත නම්, පසුකාලීනව වැරදිකරුවන්ගේ උරුමක්කාරයන් විසින් නැවත වරක් වසා දැමීමට අවශ්ය ලේඛන සමාලෝචනය කර අත්සන් කිරීම අවශ්ය වේ. මෙම ලේඛන ප්රාන්ත සිට ප්රාන්තයෙන් හෝ ප්රාන්තයෙන් රටින් රටට වෙනස් වුවද ඒවා සාමාන්යයෙන් පහත සඳහන් වනු ඇත:
- පක්ෂපාතී පරිපාලනය සඳහා පෙත්සමක්
- පෞද්ගලික නියෝජිත / විධායක නිලධාරියකු ලෙස දිවුරුම් දීම සහ පිළිගැනීම
- නේවාසික නියෝජිතයා පත් කිරීම
- ජෝයින්ඩර්ස්, විරවර්, සහ සහර්ටන්
- පෙට්ටිං බොන්ඩ් සඳහා පෙත්සමක්
- සූදානමි කිරීම
- පෞද්ගලික නියෝජිත / විධායක නිලධාරි පත් කිරීම
- බන්ධන පොරොන්දුවෙන්
- පරිපාලන ලිපි / ලිපි තෙස්තමේන්තුව
වසා දමනු ලබන නඩු විභාගය අවසන් වී ඇති විට, ඊළඟ පියවර වනුයේ අත්හැර දැමූ සියළුම වත්කම් සඳහා මරනීය වටිනාකමක් නියම කිරීමයි.
වතු නඟාසිටුවීම 3 වන පියවර 03 - දශකයේ වත්කම් අගය කරන්න
අන්තිම පුද්ගලයාගේ වත්කම් පිහිටා ඇති සියලුම මූල්ය ආයතන මරණීය දිනයන් ලබා ගැනීම සඳහා සම්බන්ධ විය යුතුය. නිශ්චල දේපල ඇතුළුව වත්කම්, ස්වර්ණාභරණ, කලා කෘති සහ භාණ්ඩ එකතු කිරීම, සහ සමීපව පවත්වා ගෙන යන ව්යාපාර ඇතුළුව පෞද්ගලික ප්රතිඵල, වෘත්තීය අගැයුම්කරු විසින් ඇගයීමට ලක් කළ යුතුය.
අභියාචනාධිකරණය විසින් මරණ දඬුවම නියම කරනු ලබන්නේ වන්දි ඉන්වෙන්ට්රියේ ලැයිස්තුගත කර ඇති වස්තුවේ ලැයිස්තුගත කිරීම සඳහා අනුප්රාප්තික වත්කම්වල දින නියම කළ යුතු දිනය පමණි. ෆෙඩරල් සහ / හෝ රාජ්ය මරණ බදු සඳහා බදු ගෙවිය හැකි නම්, මියගිය වටිනාකම් දිනය ද අවශ්ය වේ. ජීවිතාරක්ෂක අයිතිය සම්පූර්ණ අයිතිය හෝ කුලී නිවැසියන්ට අයත් අය ඇතුළුව අවාසනාවන්ත නොවන දේපල සඳහා හිමිකාරිත්වය ලබා දීම, මරණ හා ගෙවීම් සඳහා මාරුකිරීම් , ජීවිත රක්ෂණය, විශ්රාමික ගිණුම් IRAs සහ 401 (k) සහ වාර්ෂික වාරික ගෙවීම ඇතුළු වාරික ගිණුම්. ඔබේ දේපොළ තුළ නොසැලකිලිමත් වත්කම් මොනවාද? අත්යවශ්ය නම්, අවාසනාවන්ත වත්කම් අවාසනාවන්ත අයිති වන්නේ කුමක්ද යන්න තීරණය කිරීම.
මියගිය පුද්ගලයාගේ වත්කම් සඳහා මියගිය අගයන් තීරණය කළ පසු, ඊළඟ පියවර වන්නේ වන්දි අන්තිම බිල්පත් සහ වතු පරිපාලනය පවත්වාගෙන යාමේ වියදම් කිරීමයි.
04 වතු නිවාස හිමිකම් නිකුතුවේ 4 පියවර 4 - අක්රමිකතා අවසන් බිල්පත් සහ වතු වියදම් පියවා ගන්න
මරණයේ දී මියගිය අයගේ බිල්පත් ගෙවිය යුතු බිල් මොනවාද යන්න සොයා ගැනීමට පුද්ගලික නියෝජිතයාගේ කාර්යය නම්, බිල්පත් නීත්යානුකූල වනවාද යන්න සහ ඉන්පසු බිල් ගෙවීමට. නීතිමය ගාස්තු, ගිණුම්කරණ ගාස්තු, උපයෝගිතා, රක්ෂණ වාරික සහ උකස් ගෙවීම් ඇතුළුව වතු පරිපාලනය සඳහා පවතින වියදම් ගෙවීම සඳහා පුද්ගලික නියෝජිතයා ද වගකිව යුතු වේ.
පුද්ගලික නියෝජිතයා / විධායකයා විසින් අන්තිම බිල්පත් ගෙවා අවසන් වී වතු වියදම් පාලනය කර ඇතත්, ඊළඟ පියවර වන්නේ ගෙවිය යුතු ආදායම් බදු සහ මරණ බදු ගෙවීමටය.
05 වතු නිවාස පියවීම් 5 පියවර 5 - බදු ගෙවන්න
පුද්ගල නියෝජිතයා / විධායකයා විසින් අවසන් බිල්පත් ගෙවා වතු වියදම් පාලනය කර ඇති පසු, වතුයාය පරික්ෂා කිරීමේ ඊළඟ පියවර වන්නේ නියමිත ආදායම් බදු සහ මරණ බදු ගෙවීමටය.
පුද්ගල නියෝජිතයා / විධායකයා විසින් අන්තිම ෆෙඩරල් සහ / හෝ රාජ්ය ආදායම් බදු ප්රතිලාභ පිළියෙල කිරීම සහ ලේඛනය සකස් කිරීම සහ නියමිත වේලාවට නියමිතව ඇති බදු ගෙවිය යුතුය. අවසන් ෆෙඩරල් ආදායම් බදු ප්රතිලාභය (IRS ආකෘතිය 1040) අවසන් වන අවුරුද්දේ අප්රියෙල් 15 වනදා අවසන් වීමට නියමිතය.
අන්තිම ආදායම් බදු ගෙවීම ආපසු ගෙවීමෙන් පසු, පරිපාලන කටයුතුවල කාලය තුළ වතු ආදායම උපයා ඇත්නම්, පෞද්ගලික නියෝජිත / විධායක නිලධාරියාට අවශ්ය සියලුම ෆෙඩරල් වතු ආදායම් බදු ප්රතිලාභ ( IRS ආකෘතිය 1041 ) සහ අවශ්ය ඕනෑම රාජ්ය වතු ආදායම් බදු ප්රතිලාභ.
අත්හැර දැමූ වතුයාය ෆෙඩරල් සහ / හෝ රාජ්ය දේපල බදු සඳහා යටත් වන නම්, එම නියෝජිතයා / විධායකයා විසින් ෆෙඩරල් වතු බදු ගෙවීම පිළියෙල කිරීම සහ අයදුම්පත (IRS ආකෘතිය 706) සහ / හෝ රජයේ දේපල බදු සහ / හෝ උරුමය ආපසු ගෙවීම සහ බදු බිල්පත් ගෙවීම.
වතු බද්දක් නොතිබුණත් වතු සමහරක් වතු බද්දක් අයකරගත යුතු බව සැලකිල්ලට ගන්න. ෆෙඩරල් වතු බදු ගෙවීමක් අවශ්ය වන්නේ කුමන අවස්ථාවලදීද? 706 ආකෘතිය අත්තිකාරම්ගේ වන්දි සඳහා නඩු පැවරිය යුතුද යන්න තීරණය කිරීම.
යමෙකු මිය ගිය පසු ගෙවිය යුතු බදු වර්ග මොනවාද? විය හැකි විවිධ වර්ගයේ බදු සහ මාර්ග නඩත්තු කළ යුතු බදු ප්රතිලාභයන් සඳහා මාර්ගෝපදේශනයක් ලබා දීම.
ආදායම් බදු සහ වතු බදු ගැටළු සියල්ල විසඳී ඇති විට, වතුයාය අවසන් කිරීම සඳහා අවසාන පියවර වන්නේ වතු ප්රතිලාභීන්ට ඉතිරිව ඇති දේ බෙදා දීමයි.
06 වතු නිවාස පියවීම් 6 පියවර 6 - බෙදාහැරීම සහ අවසන් කිරීම
වතු ප්රතිලාභීන් සඳහා යම් යම් බෙදාහැරීම් සිදු කිරීමට පෙර වතු පරිපාලනය හා සියලු බදු ගෙවනු ලබන සෑම වියදමක් ගෙවනු ලබන හෝ අවසන් බිල්පත් සහ බදු ගෙවීම සඳහා ප්රමාණවත් වත්කම් වෙන් කර ඇති බවට පුද්ගලික නියෝජිත / විධායක නිලධාරියෙකු සහතික විය යුතුය. එසේ නොමැතිනම් පුද්ගල නියෝජිතයා / විධායකයා වතු ප්රතිලාභීන්ට බෙදා හැරීමට තෝරා ගත්ත ද, පසුව වියදම් පසුව පැමිණේ නම්, පුද්ගලික නියෝජිතයා / විධායකයා මෙම වියදම ඔහුගේ හෝ ඇයගේ සාක්කුවෙන් පිටතට ගැනීමට සිදු වනු ඇත.
වතු පරිපාලනය වසරකට වැඩි කාලයක් ගතවනු ඇතැයි අපේක්ෂා කළහොත්, පුද්ගල නියෝජිතයා / විධායකයා වත්තේ නීතිඥයා සහ ගණකාධිවරයා සමඟ වත්මන් වතු වියදම් ගෙවීමට සහ වතු ප්රතිලාභීන්ට වන්දි ලබා දීමට ප්රමාණවත් වත්කම් ඉවත දැමීමට සැලසුම් කිරීම සඳහා සැලසුම් කළ යුතුය. බහු අදියර.