විද්යාලයීය ඉතුරුම් ගිණුම් විවිධ ආකාර සඳහා ආපසු ගැනීමේ නීති

UTMA, UGMA, 529 සැලසුම් සහ Coverdell ESA සඳහා ආපසු ගැනීමේ නීති

මුදල් පවුල්වල තදබදයක් ඇති වූ විට, සමහර දෙමාපියන් මුදල් ලබා ගැනීම ගැන කල්පනා කරති. ෆෙඩරල් මූල්ය ආධාර හරහා මුදල් කොපමණ මුදලක් ලබා ගත හැකිද යන්න ගැන ඔවුන් දැන නොසිටි අතර, අනාගතයේ දී ෆෙඩරල් ශිෂ්ය නය ගෙවීමට අවශ්ය නොවනු ඇත. එහෙත් ඒවා නොවන අය සඳහා ක්ෂණිකව මුදල් අවශ්ය වන විට ඔවුන් කුමක් කළ හැකිද?

මෙම ආකාරයේ තීරණයක් විශ්ව විද්යාලයට ගෙවීමට දරුවාට ඇති හැකියාව බලපාන්නාක් මෙන් සැහැල්ලුවෙන් සිදු නොවිය යුතුය. එහෙත්, මුදල් අත්යවශ්ය වන්නේ නම්, UTMA සහ UGMA හි භාරකාර ගිණුම් වලින්, කොමිෂන් සභා වලින් 529 සැලසුම් ගිණුම්, සහ Coverdell අධ්යාපන ඉතිරිකිරීමේ ගිණුම් වලින් විද්යාල නොවන වියදම් සඳහා විද්යාලීය අරමුදල් ඉවත් කිරීම සඳහා වෙනස් නීති සහ බදු බලපෑම් ඇති බව දෙමාපියන් දැනුවත් විය යුතුය.

UTMA සහ UGMA ආපසු ගැනීම් නීති

UGMA සහ UTMA බන්ධනාගාර ගිණුම් වලට වැඩිහිටියන් සුළු දීමනාවක් ලබා දෙන අතර ගිණුමේ භාරකරු ලෙස (ඔවුන් ඇතුළුව) අයෙකු නම් කරන්න. මෙහි වැදගත් වචනය වන්නේ "තෑග්ග" ය. වරක් දෙනු ලැබූ මෙම ගිණුමේ සුළු මුදල සුළුතරයේ නීත්යානුකූල දේපලකි. භාරකරුගේ රැකියාව එය ආරක්ෂිතව තබාගැනීම හා ඥානවන්ත ලෙස ආයෝජනය කිරීමයි. එසේනම්, සුළු තැනැත්තා එයින් එක් වරක් ප්රතිලාභ ලබනු ඇත.

UGMA සහ UTMA ගිණුම් බොහෝ විට විද්යාලය සඳහා ගෙවීමට භාවිතා කරනු ඇත, නමුත් සුළු වියදම සඳහා ඕනෑම වියදමක් සඳහා භාවිතා කළ හැකිය.

කණ්ඩායම් ක්රීඩා වැනි විවේක කටයුතු සඳහා මූලික ජීවන වියදමෙන් මෙය කිසිවක් ඇතුළත් විය හැකිය. මුදල් උපයෝජකයා විසින් සෘජු ප්රතිලාභයක් ලබා ගන්නා බව ඔප්පු කිරීමට භාරකරුට තිබිය යුතුය.

UGMA හෝ UTMA ගිණුමෙන් මුදල් ලබා ගැනීම සඳහා IRS දඬුවම් නොමැත. එහෙත්, මිලදී ගන්නා ආයෝඡනය යම් කාල සීමාවකට වඩා අඩු නම්, යටත් වීමක් හෝ පිටවීමේ ගාස්තුවක් තිබිය හැකිය.

දරුවාගේ UGMA හෝ UTMA ගිණුමේ ආයෝජනයන් දියකිරීමට ඇති ලාභය සාමාන්යයෙන් දරුවාගේ බදු ගෙවීම සම්බන්ධයෙන් වාර්තා කරනු ලැබුවද, දෙමව්පියන්ගේ බදු අනුපාතිකය මත සමහර හෝ සියල්ලම දෙමව්පියන්ගේ බදු ප්රතිශතයට ඇතුළත් කළ හැකිය, පවුල විසින් එහි ෆෙඩරල් බදු.

පනතේ 529 සැලැස්ම ආපසු ගැනීමේ නීති

ගිණුම් 529 ක් නිර්මාණය කර ඇත්තේ UGMA සහ UTMA ගිණුම් වලට වඩා වැඩි පාලනයක් පවත්වා ගැනීමට දෙමාපියන්ට ඉඩ සැලසීමයි. 529 වගන්තියට දායක වී ඇති අයෙකු ඕනෑම හේතුවක් නිසා සිය මුදල් ඕනෑම අවස්ථාවකදී ලබාගත හැකිය. ඔවුන් කිසිවෙකුට එය පැහැදිලි කිරීම ගැන කරදර නොවිය යුතු අතර දරුවාගේ ප්රයෝජනය සඳහා එය අවශ්ය නොවේ.

උසස් අධ්යාපන වියදම් සඳහා යොදා නොගත් කොටස 529 සැලැස්මෙන් ආපසු ලබා ගන්නා මුදල්, සියයට 10 ක දඩයක් හා ආදායම් බද්දකට යටත් කරනු ලැබේ. යටින් පවත්නා ඕනෑම ආයෝජනයක් ඔබට යටත් වීමේ ගාස්තුවක් අය කළ හැකිය.

නිදසුනක් ලෙස, ඔබ ඩොලර් 10,000 ක වටිනාකමින් යුත් $ 52,000 ක මුදලකට ඩොලර් 10,000 ක මුදලක් ලබා දෙනවා නම් ඔබට ඩොලර් 5000 ක ලාභයක් ලැබෙනු ඇත. විශ්ව විද්යාල නොවන අරමුණු සඳහා එම සමස්ත මුදලම ඉවත් කර ඇත්නම්, ආදායම් බදු සහ 10,000 ක දඩයක් සඳහා ඩොලර් 5,000 ක මුදලක් ගෙවිය යුතුය.

Coverdell අධ්යාපන ඉතිරිකිරීමේ ගිණුම (ESA) ආපසු ගැනීමේ නීති

කෝඩ්ඩෙල් ESA හි නීතිවිරෝධී නීති ඉවත් නොකෙරෙන නීති රීති පනතේ 529 සැලසුම් කොටු හා UGMA / UTMA නීති අතර යම් තැනක වැටේ.

ආයෝජනය කළ මුදල දරුවාට තෑග්ගක් ලෙස සැලකිය හැකි නමුත් පළමු වරට වයස අවුරුදු 30 වන විට සුදුසුකම් ලබන අධ්යාපනික වියදම් නොමැති නම් තවත් ප්රතිලාභියෙකුට එය අළුත් කළ හැක.

තව හොඳයි, ඔබට මෙම ගිණුම විද්යාලීය පිරිවැය සඳහා පමණක් භාවිතා කිරීමට අවශ්ය නොවේ. ඔබට UGMA හෝ UTMA ගිණුමක් සමඟ භාවිතා කළ හැකි ආහාර හෝ ඇඳුම් සඳහා එය භාවිතා කළ නොහැකි වුවද, විද්යාලයේ අනෙකුත් අධ්යාපනික වියදම් සඳහා එය භාවිතා කළ හැකිය. මෙම පිරිවැය K-12 පෞද්ගලික පාසැල් ටියුෂන්, ඉගැන්වීම්, පොත්, පාසල් නිල ඇඳුම් සහ තාක්ෂණය (පරිගණක හෝ ලැප්ටොප්) ඇතුළත් විය හැකිය.

ඉතින්, ඔබ මුදල් මත දැඩි හා Coverdell ESA නම්, ඔබ ඔබේ සාක්කුවෙන් මුදල් වියදම් කිරීමට වඩා උසස් පාසැල් ටියුෂන් හෝ පාසල් නිල ඇඳුම් සඳහා ගිණුමෙන් ඉවත් කිරීම ගැනීමට වඩා හොඳ විය හැකිය. මුදල් "අධ්යාපන" වියදම් සඳහා සුදුසුකම් ලබා ගන්නේ නම්, මුදල් සම්පූර්ණයෙන්ම බදු නිදහස් කළ හැකිය.

සුදුසුකම් ලත් අධ්යාපනික අරමුණු සඳහා යොදා නොගන්නේ නම් ලාභය නියෝජනය කරන බෙදාහැරීමේ කොටස ලාභය (දරුවා) ආදායම ලෙස අය කරනු ලබන අතර, අමතර 10 ක දඩයකට යටත් වේ.