ඔබ UGMA හෝ UTMA හි භාරකාර ගිණුම ප්රතිවර්තනය කළ යුතුද?
ඔවුන්ගේ ප්රාථමික විද්යාලවලින් මූල්ය ආධාර පිරිනමයි. බොහෝ අවස්ථාවන්හිදී පාසැල් පිරිවැය සහ මූල්ය ආධාරය අතර ඇති පරතරයක් පවතී. මෙම පරතරය ශිෂ්යත්ව, ශිෂ්ය ණය හෝ පුද්ගලික ඉතුරුම් හරහා ආවරණය කළ හැකිය. සමහර පවුල් UGMA (යුනිෆෝඩිං ඔෆ් ටී බාල වයස්කාර) සහ යූඑම්එම්ඒ (යුනිෆෝමර් මාරු කිරීමේ පනත) රැඳවියන්ගේ ගිණුම් මගින් මෙම මුදල් සඳහා මුදල් ඉතිරි කර ඇත.
මෙම වාහන මුල් වරට විද්යාලීය ඉතිරිකිරීමේ වෙලඳපොලට එරෙහිව 1996 දී 529 ගිණුම් ගිණුම් ආරම්භ කරන තුරු, බොහෝ පවුල් පවුල් වලින් බදු ප්රතිලාභ සහ දෙමාපියන්ගේ වත්කම් ඒකාබද්ධ කිරීම සඳහා කොටස 529 සැලසුම් කර තිබේ. මීට පෙර UGMA සහ UTMA බන්ධනාගාර ගතව තිබූ ගිණුම් බොහොමයක් දෙමාපියන්ගේ හා ආච්චිලා සීයලාට බොහෝ සෙයින් වංචා කළ හැකි බව පුදුමයක් නොවේ.
එබැවින්, UTMA හෝ UGMA ගිණුම් තුළ ආයෝජනය කර ඇති දෙමව්පියන් විසින් බොහෝ විට විමසූ ප්රශ්නයක් වන්නේ ඔවුන්ගේ ගිණුම් 529 සැලැස්මකට පරිවර්තනය කළ හැකිද යන්නයි. පිළිතුර "ඔව්" යනුවෙනි. නමුත් මෙම පරිවර්ථනය සමහර උවමනාවන් සමඟ ඇත.
වත්කම් පාලනය කිරීම
UTMA-529 හෝ UGMA-529 ගිණුමේ පරිවර්තකය වත්කම් පාලනය කරන්නේ කවුරුන්ද යන්නයි. ඇතැම් අවස්ථාවලදී අනුග්රාහක සැළැස්ම 529 කොටසෙහි මෙම පරිවර්තනවල විශේෂයෙන් කළමණාකරණය සහ ලේබල් කිරීම අවශ්ය වේ. මෙම අවස්ථා වලදී සුවිශේෂී ගිණුම "Custodial Section 529 ගිණුම" ලෙස ලේබල්ගත කර ඇති අතර සැලැස්ම අනුග්රාහකයෙකු එය වැඩිහිටිභාවයට ළඟා වන විට දරුවාගේ වත්කම් බවට පත්වනු ඇත. මෙය සම්භාව්ය තාවකාලික ගිණුමකි.
මෙය සාමාන්යයෙන් සිදුවන්නේ වයස අවුරුදු 18 හෝ 21 දී දරුවාට ප්රාන්තය අනුව ය.
කෙසේ වෙතත්, යම් සැලැස්මක් අනුග්රාහකයෝ සිටියත්, දෙමාපියන් හෝ ආච්චිලා සීයලාට ඉතිරිව පවතින නීතිමය බැඳීමක් පවතින නමුත් මෙම සුවිශේෂී ගිණුම් ප්රතිකාර අවශ්ය නොවේ. මෙම අරමුදල්වල මූලාශ්රය වැරදියි කියා ඇතැම් දෙමව්පියන් සිතිය හැකිය. මෙම හැකියාව වළක්වා ගැනීම සඳහා 529 ගිණුම් පෝරමය පිරවීමේදී එය නීත්යානුකූල නොවන බැවින් ඔබේ දරුවාගේ මුදල් කළමනාකරණය කිරීම සඳහා ඔබේ දරුවාට ඉඩ දෙයි.
ප්රතිලාභීන් වෙනස්වීම්
UGMA හෝ UTMA ගිණුමක් වෙනත් දරුවෙකුට මාරු කිරීම හෝ ප්රතිලාභීන් වෙනස් කිරීම සඳහා කිසිදු හැකියාවක් නැත. යූඑන්එම්ඒ- හෝ UGMA-529 ගිණුමේ වෙනස භාවිතා කිරීම සඳහා ඔබ භාවිතා නොකළ යුතුය. ප්රතිලාභියා වෙනස් කිරීම සඳහා එය ඔබගේ දරුවාගේ මුදල් වෙනත් කෙනෙකුට ලබා දීම සඳහා සමාන වනු ඇත. ඔබ UGMA- හෝ UTMA-529 පරිවර්ථනයක් බවට පරිවර්තනය කර එය අවංකව වාර්තා කළහොත්, වර්තමානයේ ලැයිස්තුගත ප්රතිලාභියෙකු පූර්ණ හිමිකරු බවට පත් වන තුරු, බොහෝ සැලසුම් මගින් ප්රතිලාභය වෙනස් කිරීමට ඉඩ නොදේ. එම අවස්ථාවේ දී, වැඩිහිටි තැනැත්තෙකුට තමාගෙන් හෝ ඇය කැමති නම්, තමන්ගෙන් කෙනෙකුගෙන් තමන් වෙත මාරු කිරීමට අවසර දෙනු ලැබේ.
UTMA හෝ UGMA-529 කූඩ ගිණුම් වල ප්රතිවිකුණුම් බදු ප්රතිවිපාක
IRA ඔබේ මුදල් ආපසු ගැනීමෙන් ඔබ IRA ගිණුමක් නොමැතිව ආයෝජනය කරන්නේ නම් එය ඔබට දඩුවම් නොකළහොත්, UGMA හෝ UTMA-529 පරිවර්තනයේ එවැනි දඬුවමක් නොමැත. කෙසේ වෙතත්, ඔබේ ගිණුමේ ඇති ආයෝජනයන් සඳහා පෙර නොතිබූ ලාභයක් තිබේ නම් ප්රාග්ධන ලාභ බදු වලට යටත් විය හැකිය. නව පනතේ 529 සැලැස්ම යටතේ සෑම අනාගත වර්ධනයක්ම සෙවීමේ වාසිවලට මෙම ඉඩ ප්රස්ථා සෙවිය යුතුය.
UTMA හෝ UGMA-529 කූඩ ගිණුම් ගිණුමේ ප්රතිවර්තනයක සිට මූල්ය ආධාර මත බලපෑම් කිරීම
UGMA හෝ UTMA-529 පරිවර්ථනය මූල්යමය ආධාර සඳහා සුදුසුකම් ලැබීමේදී ධනාත්මක පියවරක් වශයෙන් සලකනු ලැබේ.
කෙසේ වෙතත්, භාරකාර ගිණුමක වත්කම් දරුවාගේ වත්කම් ලෙස ගණන් ගනු ලැබුවද, නමුත් 529 ගිණුමේ තිබූ වත්කම් ශිෂ්යයා තවමත් යැපුනේ නම් දෙමව්පියන්ට අයත් වේ.
මෙයින් අදහස් වන්නේ 529 ගිණුමකට UGMA හෝ UTMA ගිණුමකට පරිවර්තනය කිරීමෙන්, වත්කම් වලින් 5.64% ක්ම දෙමාපියන් විසින් වාර්ෂිකව භාවිතා කරනු ඇතැයි අපේක්ෂා කරන අතර, ප්රතිවිරෝධී වීමට පෙර ශිෂ්යයාට භාවිතා කළ 20% ප්රතිශතයට වඩා එය භාවිතා කරනු ඇත.
UGMA හෝ UTMA-529 ගිණුමේ වෙනසක් සඳහා තීරණයක් ගැනීමට පෙර, ඔබේ රාජ්යයේ 529 සැලසුම් අනුග්රාහකයා අමතන්න හෝ ඔබේ ආයෝජන සහ බදු උපදේශකයන් සමඟ සාකච්ඡා කරන්න හොඳ අදහසක්.