IRA යනු කුමක්ද?
පුද්ගල විශ්රාමික ගිණුම (IRA) යනු විශ්රාමික වියදම් සඳහා පුද්ගලයින්ට ඉතිරි වන බදු පහසුකම් සහිත ගිණුමකි. පුද්ගල විශ්රාම යැවීමේ සැලැස්මක් ලෙස ද හැඳින්වේ. මෙම ගිණුම් මගින් පුද්ගලයෙකුට ගිණුම වෙත ගිණුම සහ ඉතිරි කිරීමේ දීමනාව ඇතුලත්ව විශ්රාම වැටුපක් ලබා දෙන විශ්රාම වැටුප් සැලැස්මෙන් ආරම්භ කර ඇත.
IRA වර්ග
IRA යනු වෙනත් ගිණුමක් මෙන් දිස්වන ආකාරයේ ගිණුමකි. එහෙත් බදු ලක්ෂණ වෙනත් ගිණුම් වලින් වෙනස්ව විශ්රාම ගිණුම් වෙනස් වේ. විශ්රාමිකයන් ඉතුරුම් ප්රවර්ධනය කිරීම සඳහා නීති සම්පාදකයන් විසින් සකස් කර ඇති අතර එම නිසා ගිණුම් භාවිතා කිරීම සඳහා ශක්ය වාසි ඇති අතර, කලින් ආපසු ගැනීමේ වියදම් අවම කිරීමට සීමාවන් තිබේ.
IRA වර්ග දෙකක් ඇත, බදු එක් එක් අය සමඟ විවිධාකාරව කටයුතු කර ඇත. ඔබ කුමන වර්ගයේ IRA භාවිතා කිරීමට හෝ සම්මාදම් කිරීමට කුමන වර්ගයක් තෝරා ගැනීමට පෙර, බදු අරමුණු සහ ඔබේ තත්වය පිළිබඳව බදු වෘත්තිකයෙකු සමඟ සාකච්ඡා කරන්න.
- සාම්ප්රදායික IRA විසින් බදු විරාම වර්ධනයක් ලබා දෙයි: ආදායම් සහ ගිණුම සාමාන්ය බැංකු ගිණුමක මෙන් සෑම වසරකම බදු අය නොකෙරේ. ඒ වෙනුවට, ඔබට ඕනෑම ඉපැයීමක් නැවත ලබා ගත හැකි අතර ගිණුමේ මිශ්ර කිරීමේ වාසිය ලබාගත හැකිය. ඔබ සාම්ප්රදායික IRA සඳහා දායක වන මුදල් සඳහා අඩුකිරීමේ ස්වරූපයෙන් බදු ප්රතිලාභ ලබා ගත හැකිය, ගිණුමට පෙර "බදු වලට පෙර" මුදල් එකතු කිරීමට ඉඩ ලබා දීම. කෙසේ වෙතත්, ඔබ ඔබේ රැකියාවෙන් ලැබෙන ආදායම හෝ ප්රතිලාභ අනුව අඩු කිරීම සඳහා සුදුසුකම් නොලැබේ නම්, ඔබට පසු බදු ගෙවීමට සිදු විය හැකිය. ඔබ ගිණුමෙන් අරමුදල් ලබාගන්නා විට (නිදසුනක් ලෙස විශ්රාම ගැනීම සඳහා වියදම් කළ විට), කවදාවත් බදු නොලැබූ කිසිදු මුදලක් - බදු ගෙවීමට පෙර ගෙවුම් සහ ඉපැයීම් නොලැබුණි.
- Roth IRAs බදු නිදහස් වර්ධනය සපයයි. දායකත්වයන් සඳහා අඩු කිරීමක් ලබා ගැනීම වෙනුවට, ඔබ විසින් ගිණුමට බදු ගෙවීමෙන් පසු ගෙවනු ඇත. ඔබ විශ්රාම ගැනීමේදී බෙදාහැරීම් සිදු කරන විට, ඔබ සියලු මුදල් IRS අවශ්යතා සපුරා ඇති බවට උපකල්පනය කළහොත් ඔබ මුදල් සියල්ල බදු රහිතව ලැබෙනු ඇත. වෙනත් වචන වලින් කිවහොත්, ඔබේ මුල් දායකත්වය සහ ඕනෑම ඉපයුම් බදු නිදහස්. Roth IRAs ඔබට වසර පහක කාලයක් බලාසිටි අතර, දායක මුදල් වලින් වළක්වාගත හැකි ආදායම් සීමාවන් ද ඇතුලත්ව අතිරේක සීමාවන් ඇත. ඒ අනුව, ඔබ සාමාන්යයෙන් ඔබේ දායක මුදල් බදු හෝ දඩුවමකින් තොරව ඕනෑම අවස්ථාවක ආපසු ලබා ගත හැකිය, නමුත් ඔබ ගිණුමෙන් ඉපැයීම් ඉවත් කළහොත් බදු ප්රතිවිපාක ඔබට ඇති විය හැක.
- Rollover IRAs යනු වෙනත් විශ්රාමික ගිණුමක අරමුදල් ලැබෙන සම්ප්රදායික IRA. නිදසුනක් ලෙස, ඔබ පෙර-බදු 401 (k) වත්කම් ඉරා දැමීමකට පෙරළා දැමිය හැකිය. අතීතයේදී මෙම වත්කම් වෙන් වෙන්ව තබා ගත හැකි විය. වත්කම් ඒකාබද්ධ කිරීම වර්තමානයේ සම්මතයකි.
- SEPs සහ SIMPLE වැනි සේවා යෝජකයන්ගේ සැලසුම් තාක්ෂණික වශයෙන් IRAs වේ. සාම්ප්රදායික IRA සඳහා සමානකම් ඇති ඒවාය. එහෙත් කුඩා ව්යාපාර හෝ ස්වයං රැකියාලාභීන් සඳහා නිර්මාණය කර ඇති නිසා ඒවායේ නීති වෙනස් වේ. දායක මුදල් සීමාව වැඩි වන අතර ඇතැම් සේවකයින් තවමත් සේවායෝජකයා සඳහා වැඩ කරන අතරතුර ගිණුමෙන් බෙදා හැරීමට අවශ්ය නොවේ.
බදු පහසුකම්
විශ්රාමිකයන් සඳහා සැලකිය යුතු මුදලක් ඉතිරි කර ගැනීමට මෙම ගිණුම් ඔබට උපකාර කරයි. කෙසේ වෙතත් IRS විසින් බදු ප්රතිලාභ සීමා කර ඇති අතර එක්සත් ජනපද භාන්ඩාගාරය දිගටම අරමුදල් ලබා ගනී. මෙම පිටුව හඳුන්වාදීමේ මූලික අදහස සපයයි, නමුත් එය සම්පුර්ණ ලැයිස්තුවක් නොවේ. සෑම විටම සංකීර්ණ හා පහසු තොරතුරැ ඇති අතර, නවීන ක්රමෝපායන් මඟින් නීතිරීති කිහිපයක් ක්රියාත්මක කිරීමට ඔබට ඉඩ සැලසේ. ඔබේ ඉතිරිකිරීම් කළමනාකරණය කරන්නේ කෙසේද යන්න පිළිබඳව උපදෙස් ලබා ගැනීම සඳහා බදු වෘත්තිකයකු සමඟ පැමිණෙන්න.
දායක සීමාවන්: IRS සෑම වසරකම සම්මත IRA සඳහා දායක විය හැකි උපරිම ප්රමාණය සීමා කර ඇත. 2017 වර්ෂය සඳහා සීමාව ඩොලර් 5,500 ක් වේ. එහෙත් එම සංඛ්යාව කලින් කලට උද්ධමන ගැලපීම් මගින් වරින් වර වෙනස් වේ. වයස අවුරුදු 50 ට වැඩි අය සඳහා ඩොලර් 1,000 ක අතිරේක ආදායමක් ලබා ගත හැකිය.
වෙනත් විශ්රාමික ගිණුම් වලින් මාරු කිරීම් සහ මාරු කිරීම් සාමාන්යයෙන් ඒවා සීමාවන්ට ගණන් නොගෙන සිටියි. එහෙත් මාරුවීම් සහිත සංකීර්ණ ගැටළු පවතී. එබැවින් ඔබ මුදල් රැගෙන යාමට පෙර විශේෂඥයෙකු සමඟ කතා කරන්න.
පූර්ව මුදල් ආපසු ගැනීම: විශ්රාමික අරමුදල් සැලසුම් කිරීම සඳහා IRA සැලසුම් කර ඇත. ඕනෑම වයසක දී විශ්රාම ගැනීමට ඔබට අවසර දෙන අතර IRS IRAs වෙතින් ආපසු ලබාගැනීම සඳහා ඇතැම් බදු පැනවීම් වළක්වාගත හැකි වයස අනුව වයස අවුරුදු 59 ½ වන විට IRS භාවිතා කරයි. ඔබට මීට පෙර බෙදාහැරීම් කළ හැකිය. එහෙත් සමහර නිර්ණායක සපුරාලීමට හෝ උසස් උපායමාර්ග භාවිතා නොකළහොත්, ඔබ ඉක්මනින් ආපසු ලබාගැනීම සඳහා බදු පැනවීම් (ආදායම් බදු වලට අමතරව) ගෙවිය යුතුය. එම දඬුවම සාමාන්යයෙන් සියයට 10 ක් ඉවත් කර ඇති නමුත් එය SIMPLE IRA සැලසුම් සඳහා සියයට 25 ක් විය හැකිය.
RMDs: ඔබ සාම්ප්රදායික IRA හි පෙර බදු මුදල් ඇති බැවින්, ඔබ අවසානයේ මුදල් ඉපයීම සහ බදු ආදායම් උත්පාදනය කළ යුතුය. වයස අවුරුදු 70 ½ ට පසුව, IRS විසින් ඔබගේ සාම්ප්රදායික IRA වෙතින් අවශ්ය වන අවම අවශ්යතාවයන් (RMDs) අවශ්ය වන අතර ඔබගේ ආයු අපේක්ෂාව වැඩි කර ගැනීම සඳහා නිර්මාණය කර ඇත. Roth IRAs මුල් දායකයා සඳහා RMDs නැත, නමුත් Roth IRAs RMDs භාවිතා කළ යුතුය.
පූර්ව බදු හෝ පසු බදු? සාම්ප්රදායික IRA වලට දායකත්වය ලබා ගැනීමේ හැකියාව දශක ගනනාවක ආකර්ෂණීය විශේෂාංගයක් විය. ඉතුරුම්කරුවන්ට තම ආදායම අඩු කර ගත හැකිය. කෙසේවෙතත්, අද ඔවුන් වෙනුවට බදු ගෙවීමට තීරණය කරති. එය අර්ථවත් වන්නේ නැතත් එය නොදන්නා දෙයක් නොවේ - අනාගතයේදී බදු අනුපාතයන් පෙනෙන්නේ කුමන ආකාරයේ කුමන ආකාරයේදැයි හෝ අප විසින් බදු ක්රමය වෙනස් නොකළ හැකි ආකාරයකින් වෙනස් වනු ඇත. Roth IRAs බදු රහිතව බදු ගෙවන්නන්ට අවසර දෙනවා, නමුත් නැවතත්, නොහඳුනන ස්ථාන කිහිපයක් (බදු අනුපාත කොතැනද යන්න, නීති වෙනස් විය හැකි ආකාරය සහ තවත්). ඔබ කැමති වඩා සාම්ප්රදායික ගිණුම් වලින් වැඩි නම්, ඔබ සම්ප්රදායික IRA සිට රොත් සිට වත්කම් පරිවර්තනය කළ හැකිය, එසේ කිරීම සඳහා අනපේක්ෂිත බදු ප්රතිවිපාක ඇති විය හැකිය.
IRA හි ආයෝජන
IRA යනු බදු ලක්ෂණ සහිත ආකාරයේ ගිණුමකි. මෙම අංගයන් ආයෝජන සඳහා ඔබේ තේරීම් කෙරෙහි සැලකිය යුතු බලපෑමක් නොපෙන්වයි. ඔබ දැනටමත් හුරුපුරුදු වෙනත් ගිණුමක් වටා IRA ආවරණයක් ලෙස සිතන්න.
සමහර ව්යතිරේක පවතින අතර, ඔබ ඉරාකයේ ඉතුරුම් ගිණුම්, තැන්පතු සහතික (තැටි) , අන්යෝන්ය අරමුදල් හෝ ETFs වැනි වැඩිදියුණු ආයෝජන වැනි වෙනත් ආකාරයේ IRA ආදී අභ්යන්තර වර්ගීකරණ ආම්පන්න වාහනයක පාහේ භාවිතා කළ හැකිය. ඔබ සඳහා වන නිවැරදි ආයෝජනය ඔබේ අරමුණු ඇතුළුව ඔබගේ ඉතුරුම් සමග අවදානම් දැරීමේ හැකියාවද ඇත.
IRA විවෘත කිරීමට කොහෙද?
බැංකු, ණය දෙන සමිති , ආයෝජන සමාගම් සහ වෙනත් මූල්ය ආයතනවල IRA ඔබ හට විවෘත කළ හැකිය. ඔබේ ආයෝජනය විවෘත කළ යුත්තේ කුමන ආකාරයේ ආයෝජන වර්ගයක්ද, වාර්ෂික භාරකාර ගාස්තු සහ අනෙකුත් වියදම් සහ වෙනත් විශේෂාංග පිළිබඳව කවර හෝ සැපයුම්කරුවකුගෙන් විමසන්න.
වැදගත් තොරතුරු
බදු නීති සංකීර්ණ වන අතර, මෙම ලිපිය මුලින් ලියා තිබුණු නිසා දේවල් වෙනස් විය හැකිය. ඔබේ මුදල් පිළිබඳ තීරණ ගැනීමට පෙර ඔබ ගැන කරුණු සත්යාපනය කිරීම අත්යවශ්ය වේ. IRS සමග පරීක්ෂා හෝ වෘත්තීය බදු උපදේශකයෙකු හමුවීම. මෙම ලිපිය ඔබේ තත්වය හෝ ඔබේ ඉලක්ක පිළිබඳව කිසිදු දැනුමක් නොමැතිව ලියා ඇත, ඒ නිසා එය මූල්ය උපදෙස් ලෙස නොසලකන්න. ඔබේ විකල්ප ප්රතිපත්ති කේන්ද්රය හෝ බදු වෘත්තිකයා සමඟ පැමිණෙන විට ඔබ සිතන සමහර ආහාර තිබේ.