ඔවුන්ගේ පුද්ගල විශ්රාමික ගිණුමේ මුල් කාලීනව බෙදා හැරීම පිළිබඳව සිතන අය සඳහා උපදෙස් කිහිපයක් මෙන්න.
පුද්ගල විශ්රාම වැටුප් ගිණුම් වලින් මුලික බෙදා හැරීම් සඳහා මූලික රීති
- තනි පුද්ගල විශ්රාමික ගිණුමක් (IRA) පුද්ගලයෙකු වයස අවුරුදු 59.5 ක් වයසැති පුද්ගලයෙකුට ලබා දී ඇත.
- 10% අධිභාරය IRA බෙදාහැරීමේ බදුවලට යටත් වේ.
10% කලින් බෙදා හැරීමේ සර්ටක්ස් සඳහා ව්යතිරේක නොමැත
- ඔබේ නව විශ්රාම ගිණුමට ඔබ "සෘජු පෙරළුම්" තිබුණා.
ඔබගේ විශ්රාමික ඉතිරිකිරීම් පැරණි විශ්රාමික ගිණුමෙන් සෘජු ගිණුමක හිමිකරුගේ ගිණුමක නව විශ්රාම ගිණුමක් වෙත මාරු කර ඇත්නම්, එම ණය මුදල් බෙදාහැරීම ලෙස ගණන් නොගනී. මෙය අයකළ හැකි නොවන සිද්ධියක් වන අතර, 10% අධිභාරය අදාල නොවේ.
- ඔබට එකවර මුදල් ගෙවීමක් ලැබුන නමුත් දින 60 ක් ඇතුලත සුදුසුකම් ලත් විශ්රාම ගිණුමකට එම මුදල් අත්තිකාරම් කර ඇත.
ඔබගේ පුද්ගලික පැරණි ගිණුමෙන් මුදල් ලබා ගැනීමෙන් පසු ඔබේ පැරණි විශ්රාමික ගිණුමෙන් වක්රව මුදල් ඉතිරිකිරීම් කර නැවත එම තැන්පතුව නැවත තැන්පත් කරන ගිණුමකට නැවත තැන්පත් කළහොත්, මෙම වක්ර අයදුම්පත බෙදා හැරීම ලෙස ගණන් නොගනී.
එය බද්දක් නොවන සිදුවීමක් වන අතර 10% අධිභාරය අදාල නොවේ. පුද්ගලයෙකුට වක්ර අයදුම්පත්රයක් සම්පූර්ණ කිරීමට දින 60 ක් ගත වන බව දන්වා සිටින්න. පැරණි විශ්රාමික සැලැස්මෙහි පරිපාලකයා විසින් බදු රඳවා තබා ගැනීමට ඉඩ ඇත. එයින් අදහස් කරන්නේ ඔබට දළ මුදලෙන් ලැබෙනු ඇත. ඔබට සම්පූර්ණ දළ මුදල (අයකිරීම් හා බදු ගෙවීම් වළක්වා ගැනීම සඳහා) අවශ්ය නම්, ඔබට වෙනස සෑදීමට වෙනත් අරමුදල් භාවිතා කළ යුතුය.
උදාහරණයක් ලෙස, ඔබ IRA1 හි ඩොලර් 10,000 ක් සිටින අතර IRA2 වෙත වක්ර අයුරින් ක්රියා කිරීමට අවශ්ය වේ. සැලසුම් පරිපාලකයා 20% ක ෆෙඩරල් බදු ($ 2,000) අත්හරින අතර ඔබට ඩොලර් 8,000 ක චෙක්පතක් කපා ඇත. දින 60 ක කාල සීමාව ඇතුළත ඔබ ඩොලර් 8,000 ක් පමණ ඉක්මවා ඇත්නම්, ඔබ එම බදු මුදලෙන් සහ 10% ක හිඟයක් සඳහා ඩොලර් 8,000 ක මුදලක් අය නොකෙරේ නම්, ඉතිරි $ 2,000 බදු ගෙවිය හැකිය. සම්පූර්ණ මුදල ඩොලර් දසදහසක බදුවලින් වළකින්න, වෙනස සෑදීම සඳහා වෙනත් අරමුදල් භාවිතා කිරීමට ඔබට අවශ්ය වනු ඇත. (ඔබ ඔබේ බදු ගෙවන විට ඔබ පෙරගෙවුම් බද්ද සඳහා ඩොලර් 2000 ක් ආපසු ලබා දෙනු ඇත.)
- ඔබ ස්ථිරව හෝ සම්පූර්ණයෙන්ම අබල විය.
පුද්ගලයෙකු ආබාධිත නම් 10% අධිභාරය අදාළ නොවේ. "ඔබ ආබාධිත යයි සලකනු ලැබේ" යනුවෙන් IRS පවසයි: "ඔබගේ ශාරීරික හෝ මානසික තත්ත්වයන් නිසා ඔබට සැලකිය යුතු තරම් ඵලදායී කටයුත්තක් කළ නොහැකි බව ඔප්පු කළ හැකි බව ඔප්පු කළ හැකි ය .ඔබගේ මරණය මරණයට හෝ මරණයට හේතු විය හැකි බව වෛද්යවරයෙකු විසින් තීරණය කළ යුතුය දිගු, අඛණ්ඩ සහ අඛණ්ඩව පවතින කාලය "(590-B ප්රකාශන, පුද්ගල විශ්රාම වැටුප් ක්රමයන්ගෙන් ආබාධිතයන්, ආබාධිත පුද්ගලයන් පිළිබඳ කොටස).
- ඔබ රැකියා විරහිතව සෞඛ්ය රක්ෂණ වාරික සඳහා ගෙවා ඇත.
10% අධිභාරය සඳහා සෞඛ්ය රක්ෂණය සඳහා සුදුසුකම් ලැබීමට සුදුසුකම් සතරකි.
- ඔයාගේ රැකියාව අහිමි වුණා.
- ඔබ සති 12 ක් සති ගනනක් සඳහා විරැකියා දීමනා ලැබුවා.
- ඔබ විරැකියා වන්දි මුදල හෝ ඊළඟ වසර තුළදී ඔබේ IRA වෙතින් ඔබ මුදල් බෙදා දුන්නා.
- ඔබ නැවත IRA විසින් මුදල් නැවත ලබා ගත් පසු දින 60 කට වඩා පසුව ඔබ මුදල් බෙදා දුන්නා.
මෙම කොන්දේසි හතර සපුරා ඇත්නම්, 10% අධි බදු රහිතව වසරින් වසර තුළ ඔබට සහ ඔබගේ පවුල සඳහා සෞඛ්ය රක්ෂිත පිරිවැය සම්පූර්ණ කිරීමට ප්රමාණවත් වේ. (590-B ප්රකාශන, වෛද්ය රක්ෂණය පිළිබඳ කොටස)
- ඔබ හෝ ඔබ වෙනුවෙන් යැපෙන්නන් සඳහා විද්යාල වියදම් වියදම්
සුදුසුකම් ලත් උසස් අධ්යාපන වියදම් දක්වා මුල් කාලීන බෙදා හැරීම් 10% අධිභාරයට යටත් නොවේ. උසස් අධ්යාපන වියදම් ඇතුළත් වන්නේ පාසල්, විශ්ව විද්යාල සහ වෙළඳ පාසල් වැනි අමතර අධ්යාපනය සඳහා පොත්, පොත් හා අවශ්ය අනෙකුත් සැපයුම් සහ උපකරණ.
(590-B ප්රකාශන, උසස් අධ්යාපන වියදම් පිළිබඳ කොටස)
- ඔබ පළමු වරට නිවසක් මිල දී ගත්තේය.
පළමු වරට නිවාස හිමියන්ට 10% අධිභාරයක් ගෙවා නොතිබීමෙන් තොරව ඔවුන්ගේ IRA සිට 10 000 දක්වා ඉක්මනින් බෙදා හැරීමට හැක. සුදුසුකම්:
- IRA වෙතින් ලබා දෙන මුදල නිවසක් නැවත මිලදී ගැනීම, ගොඩනැඟීම හෝ නැවත ගොඩනැඟීම සඳහා වියදම් ගෙවීමට භාවිතා කරයි.
- පළමු වරට homebuyer යනු මිලදී ගැනීමේ දිනයට පෙර වසර දෙකක ප්රාථමික වාසස්ථානයකට හිමිකම් නොලැබූ කෙනෙකි. (දෙමාපියන්ගේ හෝ ආච්චිලා සීයලාට තම දරුවන්ට හෝ උදාර කුටිය සඳහා නිවෙසක් මිලදී ගැනීමට මුල් වරට ගෙදරට හැරවීමටද හැකිය.)
- පුද්ගලයෙකුට පළමු වරට homebuyer බෙදාහැරීම් සඳහා ඩොලර් 10,000 ක ජීවිත කාලයක් ගත වේ.
විවාහක නම්, දෙදෙනාටම 10% අධිභාරයකින් තොරව ඔවුන්ගේ IRA වලින් ඩොලර් 10,000 ක් ලබාගත හැකිය.
- ඔබේ ප්රතිශතය අනුව සකස් කළ දළ ආදායමෙන් 10% ඉක්මවන වෛද්ය වියදම් සඳහා ඔබ ගෙවා ඇත.
සැලකිය යුතු ලෙස නොගෙවූ වෛද්ය වියදම් සහිත පුද්ගලයින්ට 10% අධිභාරයක් ගෙවීමකින් තොරව ඉක්මනින් ව්යාප්තිය ලබා ගත හැකිය. 10% ක අධිභාරය ඔබේ ආදායමෙන් ලද දළ ආදායමෙන් 10% ක් තුළ වසර තුළදී වෛද්ය වියදම් සඳහා ගෙවිය යුතු ප්රමාණයට වඩා වැඩි නොවූ මුල් බෙදාහැරීම් ප්රමාණයට අදාළ නොවේ. සටහන: බදු කළ හැකි බෙදාහැරීම් සංශෝධිත දළ ආදායම වැඩි කරනු ඇත.
- බදු ගෙවීම් පියවීම සඳහා IRS ඔබගේ විශ්රාමික ගිණුම අය කර ගත්තේය.
අභ්යන්තර ආදායම් සේවය ඔබේ IRA විසින් ගෙවිය යුතු බදු ගෙවීම් පියවා ගන්නේ නම්, එම බෙදාහැරීම 10% අධිභාරයට යටත් නොවේ. IRS මෙම ව්යතිරේකය ගැන දැන සිටියි.
- ඔබව රක්ෂිතයා ලෙස ක්රියාකාරී රාජකාරියට කැඳවනු ලැබේ.
යුද හමුදා රක්ෂිතය, නාවික හමුදා රක්ෂිතය, නාවික හමුදා රක්ෂිතය, ගුවන් ජාතික ගීය, ගුවන් හමුදා රක්ෂිතය, වෙරළාරක්ෂක රක්ෂිතය හෝ මහජන සෞඛ්ය සේවයේ සංචිත බළකායේ සේවයේ යෙදෙන පුද්ගලයින්ට ඔවුන්ගේ IRA වලින් 10% පහත සඳහන් කොන්දේසි හතරක් සපුරා ඇත:
- 2011 සැප්තැම්බර් මස 11 වන දිනට පසුව පුද්ගලයා කැඳවනු ලැබේ.
- මෙම පුද්ගලයා දින 179 කට වැඩි කාලයක් සඳහා හෝ ක්රියාකාරී රාජකාරි සඳහා කැඳවනු ලැබේ.
- කලින් බෙදා හැරීම IRA හෝ 401 (k) හෝ 403 (b) හෝ ඊට සමාන කණ්ඩායම් සැලැස්මේ තෝරා ගැනීමකින් සමන්විත වේ.
- ඇණවුමේ දිනය හෝ ක්රියාකාරී රාජකාරි සඳහා ඇමතුම හා ක්රියාකාරී සේවා කාලසීමාව වසා දැමීම මුල් කාලීන බෙදා හැරීම සිදු වේ. (වෙනත් වචනවලින් කියතොත්, එම කාල වකවානුවට පෙර හෝ පසුව සිදු නොවීම සිදු නොවේ.)