ඔබේ විශ්රාම සැලසුම් සැලසුම් කිරීමේදී බදු කුලකයක් භාවිතා කරන්නේ කෙසේද?
අදාළ බදු අනුපාතය අදාළ වන තනි ආදායම් හෝ විවාහක පරාසයකට අයත් වන ආදායම් බදු ප්රමාණයට පමණක් (ඔබේ සම්මත හෝ අයිතමයන්ගත අඩු කිරීම් සහ නිදහස් කිරීම් වලින් ලැබෙන ආදායම්) පමණි. උදාහරණයක් ලෙස, ඔබේ බදු ආදායම ඩොලර් 92,000 ක් වන අතර ඔබ තනි නොවේ නම්, ඔබේ බදු 2017 දී ගණනය කරනු ලබන්නේ කෙසේද:
2017 බදු එකතු කිරීම් තනතුරු සඳහා වැඩ කරන්නේ කෙසේද?
- පළමු ඩොලර් 9,325 ක් 10% ක බදු මුදලක් අය කෙරේ. එබැවින් එම මුදල සඳහා ඩොලර් 932.50 ක් ගෙවිය යුතුය
- ඊළඟ ඩොලර් 28,625 ක් බදු වලින් 15% ක මුදලක් ගෙවිය යුතු අතර එම කොටස සඳහා ඩොලර් 4,293.75 ක් ගෙවිය යුතුය
- ඊළඟ ඩොලර් 53,950 ක් බදු වලින් 25% ක මුදලක් ගෙවයි. එවිට ඔබ ඩොලර් 13,487.50 ක් ගෙවනු ලැබේ
- අවසාන වශයෙන් ඩොලර් 100 ක් 28% ක බදු මුදලක් අය කෙරේ. එබැවින් ඔබ ඩොලර් 28 ක් ගෙවිය යුතුය
- මුළු බදු වලින් ඩොලර් 18,741.75 ක් වේ
මෙම තත්ත්වය තුළ ඔබ 28% ක අනුපාතයකින් යුක්ත වනු ඇත, නමුත් ඔබගේ ආදායම ඩොලර් 850 ක් පමණක් බව එම අනුපාතය මත බදු අය කරනු ලැබේ. ඔබේ ඵලදායී අනුපාතය (ආදායම් බදු වලින් බෙදනු ලබන බදු) 20.4% ක් වනු ඇත.
විවාහය සඳහා 2017 බදු එකතු කිරීම් ඒකාබද්ධව ඉදිරිපත් කරන්නේ කෙසේද?
ඔබ විවාහ වූවා නම් සහ ඔබේ බදු ආදායම ඩොලර් 92000 ක් වේ, මෙහි බදු ගණනය කරන්නේ කෙසේද:
- පළමුවන ඩොලර් 18,650 ක් 10% ක බදු මුදලක් අය කෙරේ. එම මුදල සඳහා ඩොලර් 1,865 ක් ගෙවිය යුතුය
- ඊළඟ ඩොලර් 57,250 බදු වලින් 15% ක බදු මුදලක්, ඒ නිසා ඔබ එම කොටස සඳහා ඩොලර් 8,587.50 ක් ගෙවයි
- එමගින් බදු ආදායමෙන් ඩොලර් 16,100 ක ආදායමක් ඉතිරිව ඇති අතර එය 25% ක බදු මුදලක් අය කෙරේ. එබැවින් ඔබ එම කොටස සඳහා ඩොලර් 4,025 ක් ගෙවිය යුතුය.
- මුළු බදු වලින් ඩොලර් 14,477.50 කි.
මෙම තත්ත්වය තුළ ඔබ 25% ක සීමාවකට ළඟා වනු ඇත, නමුත් ඔබගේ ආදායම පමණක් ඔබගේ ආදායම ඩොලර් 16,100 ක් වේ.
ඔබේ ඵලදායී බදු අනුපාතය 15.7% ක් වනු ඇත.
2017 බදු බහාලුම් 2016 සිට 2016 දක්වා මදක් වෙනස් වේ. සෑම වසරකම උද්ධමනය මත පදනම්ව අනුපාතයන් අතර වෙනස්කම් ඇති වේ. සාර්ථක විශ්රාම වැටුප් සැලැස්මක් ගොඩනැංවීම සඳහා බදු අනුපාත වැඩ කිරීම වැදගත් වේ.
2017 ප්රාග්ධන ලාභ බදු අනුපාතය - ශුන්ය දක්වා 20%
15% හෝ පහල බදුවලට වැටෙන අය සඳහා දිගුකාලීන ප්රාග්ධන ලාභ සහ සුදුසුකම් ලත් ලාභාංශ සඳහා 0% බදු අනුපාතයක් ඇත.
ඒකෙන් අදහස් කරන්නේ, ඔබේ ආයෝජන ප්රතිලාභ සඳහා ඉතා සුළු මුදලක් ගෙවිය හැකි ප්රාග්ධන ලාභයන් කළමනාකරණය කිරීමෙන් තනි පුද්ගල ආදායමට ඩොලර් 37,950 ක් සහ විවාහක පවුල් සඳහා ඩොලර් 75,900 ක් පමණි.
උදාහරණයක් ලෙස, විවාහක යුවළක් බදුවලින් ලැබෙන ආදායම ඩොලර් 50,000 කි. දිගුකාලීන ප්රාග්ධන ලාභයක් තවත් ඩොලර් 25,900 ක් ලබා ගැනීමටත්, ලාභය මත බද්දක් ගෙවීමට ඔවුන්ට නොහැකි විය. ලාභය මත බදුවලින් තොරව ගෙවිය යුතු වසර තුළ ඔබ අවබෝධ කර ගැනීම, බදු නිදහස් ආයෝජන ආදායම උපයාගත හැකි සුළු ක්රමයකි.
බදු රහිත ප්රතිලාභ සියල්ලන්ටම ලබා ගත නොහැක. 25% සිට 35% දක්වා සුළු ප්රතිශතයක් හිමි ප්රතිලාභ හිමිවන්නේ 15% ක ප්රතිලාභ සහ සුදුසුකම් සහිත ලාභාංශ මතයි. ඉහළම ආන්තික අනුපාතයට අනුව පිරිවැටුම් මත ප්රතිලාභ සහ සුදුසුකම් සහිත ලාභාංශ 20% ක අනුපාතයකින් ගෙවනු ලැබේ.
AMT
AMT (විකල්ප අවම බදු) යනු විවිධ නීති මාලාවක් භාවිතා කරන සමාන්තර බදු බදු ගණනය කිරීමකි. එය සමහර භාණ්ඩ බදු ගණනය කිරීම් වලට එකතු කරයි. සාමාන්ය බදු නීති යටතේ ඔබට AMT නීති යටතට වඩා වැඩි නම්, ඔබට වැඩි මුදලක් ගෙවිය යුතුය. AMT නීති අනුව, ඔබේ බදු ආදායම ප්රකාශිත නිදහස් කිරීම් ප්රමාණයට වඩා අඩු නම්, AMT අදාල නොවේ. Singles සඳහා 2017 දී එම නිදහස් කිරීම් මුදල ඩොලර් 54,300 කි. විවාහකයන් සඳහා, එය $ 84,500.
ඉහළ ආදායම් ලාභීන් සඳහා බදු නීති
දැන් වැඩි ආදායමක් සහිත අයට අදාළ වන බදු නීති සමහරක් බලමු.
- උපයන ලද ආදායම මත Medicare Surtax - මෙය වර්තමාන වැටුප් බදු (FICA බදු) ලෙස ක්රියාත්මක වන බද්දකි. එය උපයනු ලබන ආදායම මත ආදායමෙන් 9% බදුවලට තනි ආදායම සඳහා ඩොලර් 200,000 ක් සහ විවාහක පවුල් සඳහා ඩොලර් 250,000 කි.
- ආයෝජන ආදායම් මත Medicare උපරිම බදු - මෙම බදු සමහර විට "NIIT" හෝ ශුද්ධ ආයෝජන ආදායම් බදු. ඔබේ ප්රතිශතය අනුව දළ ආදායම ඩොලර් 200,000 ක් සහ විවාහකයන් සඳහා ඩොලර් 250,000 කට වඩා වැඩි නම් ආයෝජන ආදායම් සඳහා වන 3.8% බදු වේ.
- පරිමාණයෙන් අඩු කිරීම් හා නිදහස් කිරීම්වල පරිපාටි - ඔබ වැඩිපුර මුදල් උපයාගන්නේ නම් ඔබේ සියලු අයිතමයන් අඩු කිරීම් සහ නිදහස් කිරීම් භාවිතා කිරීමට ඔබට නොහැකි වනු ඇත. මෙය ක්රියාත්මක වන්නේ කෙසේද: මෙයින් ඔබ වැඩ කරන්නේ කෙසේද: වාර්ෂිකව සකස් කළ දළ ආදායම (AGI) $ 261,500 හෝ විවාහක AGI සමඟ එක්ව ඩොලර් 313,800 ක් හෝ ඊට වඩා වැඩි මුදලක් ගෙවීමෙන් පසුව ඔබට එක් එක් $ 2,500 සීමාව ඉක්මවා ඔබේ පුද්ගලික නිදහස් කිරීම් වලින් 2% ඔබේ AGI එකේ සීමාව ඉක්මවා යන ඔබේ අයිතමයගත අඩු කිරීම් වලින් 3% ක්.
- AMT සඳහා ඉහල උපයන්නන් - AMT බොහෝ විට ආදායමෙන් ඩොලර් 200,000 - ඩොලර් 350,000 ක් වන අතර ආදායමෙන් ඩොලර් 250,000 සිට ඩොලර් 475,000 දක්වා ආදායම් සහිත විවාහක ජෝඩු වේ. (ඔබ හිමිකම් කියන බොහෝ යැපෙන්නන් සමඟ විශාල පවුලක් ඇති නම්, ඉහල රාජ්ය බදු, ඉහළ දේපල බදු හෝ විශාල විවිධ අයිතමයන් අඩු කළ හැකි නම්, AMT බදු ගෙවීමට වැඩි ඉඩක් තිබිය හැකිය.
තවමත් ඉතිරි වන අතර බදු අනුපාත භාවිතා කිරීම
තනි බදු ගෙවන්නෙකුගේ මෙම ලිපියෙහි ඉහළම උදාහරණයෙහි, විශ්රාමික සැලැස්මට කිසිදු දායකත්වයක් ලබා නොදෙන බවට උපකල්පනය කරමු. ඔවුන් ඩොලර් 2000 ක සාම්ප්රදායික IRA හෝ සමාගම 401 (k) සැලැස්ම ආරම්භ කිරීමට ඉඩ ඇතැයි සිතන්න. පළමුවන ඩොලර් 100 ක බදු ගෙවීම 28% ක අනුපාතයකින්; එබැවින් මෙම උදාහරණයෙහි, එය ඔවුන්ගේ බදු බිල ඩොලර් 28 කින් අඩු කරයි. ඊලඟ ඩොලර් 1,900 ක බදු ගෙවන විට 25% ක අනුපාතයක් ඉතිරි කර ගත හැකි වන පරිදි එය ඩොලර් 475 ක් ඉතිරි කර ගත හැකිය. ඔවුන්ගේ ඩොලර් 2000 ක අඩු කළ IRA දායකත්වය ඔවුන්ගේ අයවැය බිල ඩොලර් 503 කින් අඩු කර ඇත.
දැන් මේ පුද්ගලයා අවුරුද්ද පුරාම තම රැකියාව අහිමි වී ඇති බව සිතන්න. දැන් ඔවුන්ගේ බදු ආදායම ඩොලර් 25,000 ක් පමණ වනු ඇතැයි බලාපොරොත්තු වේ. ඔවුන් තවමත් ඉරාකයට මාරු කළ හැකි මුදල් ඉතිරි කර ගත හැකි වුවත්, දැන් එය එතරම් හැඟීමක් ඇති කරන්නේද? එම IRA දායකත්වය මගින් එය ඔවුන්ගේ බදු බිල රුපියල් 300 කින් අඩු කර ගැනීම සඳහා 15% ක අනුපාතයකින් ඒවාට බද්ධ කරනු ඇත. සමහර විට රොත් IRA වඩා අර්ථාන්විත වනු ඇත.
ඔබේ ආදායම සෑම වසරකම (කොමිෂස් මත වැඩ කරන අය වැනි) වෙනස් වේ නම්, එක් එක් වර්ෂය සඳහා අරමුදල් සපයන කුමන වර්ගයේ ගිණුම් තීරණය කිරීමට ඔබේ අපේක්ෂිත බදු ව්යුහය භාවිතා කරන්න. ඔබ විශ්රාම යැම ලිහිල් කරන්නේ නම්, මෙම තීරණය නැවත සකස් කළ යුතුය. ඔබ අඩු ආදායමක් ලබන විට, අඩු කළ හැකි දායකත්වයක් දිගටම කරගෙන යෑමට අර්ථවත් නොවේ. ඔබ ඔබේ බදු සැලසුම්කරණය සිදු කරන අතරතුර, ඔබේ සමස්ත වාර්ෂික බදු බිල අවම කිරීමට ප්රති ස්ථානගත කළ හැකි ආයෝජන ආදායමක් තිබේ දැයි ද බලන්න.
ඔබගේ විශ්රාමික ආදායම සැලසුම් කිරීමේදී බදු අනුපාත භාවිතා කිරීම
විශ්රාම සැලසුම් සඳහා සැලසුම් කරන විට බදු ක්රමය සැලසුම් කිරීම වඩාත් සංකීර්ණ වේ. සාම්ප්රදායික IRA වලින් ඔබ ලබා ගන්නා සෑම ආපසු ගැනීමක් බදු ආදායමෙන් උපයනු ලබන අතර, ඔබ 70 1/2 දිනයක් ලබා පසුව, ඔබ ආපසු ලබා ගැනීමට සිදු වේ. දේවල් වඩාත් සංකීර්ණ කර ගැනීම සඳහා ඔබේ ඒකාබද්ධ ආදායම් ප්රභවයන් ඔබේ සමාජ ආරක්ෂණ ආදායම කොපමණ කොපමණ බලපානු ඇත. මෙම අදියරේදී වෘත්තීය සහාය ලබා ගැනීම ඔබට මුදල් ඉතිරි කර ගත හැකිය.