ඔබේ උරුමකරුවන්ගේ ප්රාග්ධන ලාභ බදු සහ ඔබගේ පවුලේ වැඩි මුදලක් තබා ගන්න
නිවැරදිව කළමනාකරණය කරන ලද, වැඩි දියුණු කරන ලද පදනම උකහා ගැනීම ඔබේ ප්රාග්ධන සමුච්චිත හිස පොඩි කර ඇත. මම රොත් 401 (k) සහ Roth IRA හි ද්විත්ව සංයෝජනයක් සඳහා කිට්ටු ද්විතියෙකැ යි පවසන්නෙමි. ඔබ ගත හැකි විට පවුලේ ගස තුළ වඩාත්ම බදු-කාර්යක්ෂම ආකාරයෙන් මුදල් රැස් කිරීම බහු පරම්පරාගත ප්රවේශය. සමහර තත්වයන් යටතේ, එය උරුම වී ඇති IRA වලට වඩා යෝග්ය විය හැක.
පියවරෙන් පියවර පදනමක් යනු කුමක්ද? එක්සත් ජනපදයේ වර්තමාන බදු නීතිය යටතේ, ඔබ මියගිය විට, ඔබ ඔබේ උරුමක්කාරයන්ට පිටත්ව යන සුදුසුකම් ලත් කොටස්, දේපල හා අනෙකුත් ප්රාග්ධන වත්කම් එහි මුල් පිරිවැය පදනම සම්පූර්ණයෙන්ම අතුගා දැමීය. ඔබේ උරුමක්කාරයෝ වත්කම උරුම කරගත් දිනයේ සාධාරණ වෙළඳපළ වටිනාකමක් යටතේ කොටස් හෝ දේපලක් මිල දී ගත්තා. මෙය අතිවිශාල වාසියක් විය හැකිය - ඔබ සංඛ්යා තේරුම් ගන්නේ නම් අතිශයින්ම අසීරුයි - දිගුකාලීන, මිලදී ගැනීම හා අල්ලා ගැනීම සඳහා ආයෝජකයින්ට ස්වකීය ස්වභාවය අනුව, හාවා-බැහැර කළ කල් පිරුණු බදු වගකීම් ඉවහල් වනු ඇත එසේ නොවුවහොත්, ඒවායේ "වියදම් මාරු කිරීම" යනුවෙන් ඝර්ෂණ වියදම් වටහා ගත හැකි නිසා ඒවායේ වටිනාකම ශුද්ධ වේගයකින් වර්ධනය වේ.
උත්සන්න වූ අවධානම් උෂ්ණත්වය සැබෑ ලෝකයෙහි සොයාගත හැකි ආකාරය පිළිබඳ උදාහරණයක්
ඔබ සාධාරණ ලෙස සාර්ථක වෙයි කියා සිතන්න. එක්සත් ජනපදයේ පවුල් 5 න් 1 න් මෙන් ඔබ මසකට ඩොලර් 8,333 ක් උපයනවා. ඔබ ඔබේ මාර්ගයට වඩා අඩු ය. එසේම, ඔබ බොහෝ ඇමෙරිකානු පවුල්වලට සමාන ණයක් හෝ ශිෂ්ය නයක් නැත .
අපි ඔබට උකස් නොමැති නිවෙස් හිමියන්ගෙන් 1 දෙනා මෙන් නොසිටින්නෙමු. එහෙත්, ඔබේ නිවස මිලදී ගැනීම සඳහා මුදල් ගෙවීමට සිදුවූ නිසා, නිතිපතා ගෙවීමක් සිදු වේ. එහෙත්, ඔබ ඔබේ මුදල් සමඟ ගතානුගතික බැවින් ඒවා නිහතමානී ය. ඔබ විශ්රාම ගන්නා තුරු ඔබ එය ගෙවීම සඳහා සැලසුම් කරන්නේ, නමුත් එය රාත්රියේ නින්ද අහිමි නොකරයි.
ඔබ නිතිපතා තැරැව්කාර ගිනුම් ගිණුමක් හෝ ඍජු කොටස් මිලදී ගැනීමේ සැලසුම් සහ ඔවුන්ගේ සමීපතම සම්බන්ධී සහෝදර සහෝදරියන් වන DRIPs හි ආරම්භක පෙර බදු ආදායමෙන් 1/10 ක මුදලක් ඉතිරි කිරීමට ඔබ තීරණය කරයි. සාමාන්ය ආයෝඡන අනුපාතවල සංයෝජනය වන කොටස් තොගයක් ආයෝජනය කරන්න. (සරල බව නිසා, අපි ඔබට පමණක් ලබා දෙන්නේ ලාභාංශ ගෙවන මිලට මිලදී ගෙන ඇත්තේ උපකල්පනය තබා නොතිබුණද, යටින් පවතින සංකල්පය නොසලකා හරිනු ඇත). ඔයා අවුරුදු 35 ක් තිස්සේ මේක කරගෙන යනවා. ඔබේ වාර්ෂික ඉතුරුම් උද්ධමනය මගින් ඔබේ වාර්ෂික මුදල් ඉතුරුම් කාලය වැඩි නොවීම නිසා කාලයත් සමඟ ඔබේ මුදල් ප්රවාහය කෙරෙහි කුඩා හා කුඩා බරක් නියෝජනය වන අතර, ඩොලරය මිලදී ගැනීමේ බලය අහිමි වේ.
වසර ගණනාවක් පුරා ඔබේ සාක්කුවෙන් ඔබ ඩොලර් 350,000 ක් වෙන් කර තිබෙනවා. ඔබේ තැරැව්කාර ගිණුමෙහි ඔබ ඩොලර් 2,710,244 ක් සමඟ අවසන් වේ. මෙය නිරපේක්ෂගත ලාභය ඩොලර් 2,360,244 කි.
වර්තමාන බදු නීති යටතේ ඔබ තොගය විකුණා නම්, ඔබට දළ වශයෙන් ගෙවිය යුතු වේ:
- ෆෙඩරල් ප්රාග්ධන ලාභ බදු $ 472,049
- $ 89,689 ඕමමාකර බදු වලින්
- ඔබ ජීවත් වන ස්ථානය අනුව රාජ්ය සහ දේශීය බදු වලින් ඩොලර් 0 සිට ඩොලර් 251,800 දක්වා
නරකම තත්වය යටතේ (ඔබ දකුණු කැලිෆෝනියාවේ හෝ නිව් යෝර්ක් නගරයේ ජීවත් වන), ඔබට ඩොලර් 1,896,706 ක් අවසානයේ වාසනාවන්ත විය හැකිය. එයින් ඩොලර් 350,000 ක් ඔබගේ මුල් විදුලියේ විදුලිය නියෝජනය කළ අතර, ඩොලර් 1,546,706 ක් උද්ධමනය ගැලපීමට පෙර ඔබේ නාමික බදු පසු ලාභය නියෝජනය කරන ලදී. . ඔබේ කැමැත්තෙන් ඔබේ උරුමකරුවන්ට හෝ භාරකාර අරමුදලෙන් ඔබ මුදල් ලබා දෙයි. ඔබේ උරුමක්කාරයන් ආපසු හැරී, සාමාන්ය ප්රතිලාභ අනුපාතිකය උපයනු ලබන වත්කමක් තුළ ආයෝජනය කර ඇත්නම්, ධනය නිපදවන ධනය සඳහා පුද්ගලික ශුද්ධ වටිනාකමෙන් ඩොලර් 189,671 ක වාර්ෂික වර්ධනයක් ලබාගත හැකිය.
එනමුත්, වතු බදු පැනවීමකින් තොරව වැඩිදියුණු කළ පදනමක් නොසළකා ගැනීමෙන් ඔබට වාසියක් ලබා ගත හැකිය, ෆෙඩරල්, ප්රාන්ත හෝ ප්රාදේශීය ආන්ඩු තොරව ඔබගේ උරුමක්කරුවන්ට සම්පූර්ණ කිරීමට හැකි වනු ඇත!
ඔබ කළ යුත්තේ ඔබේ කොටස්කරුවන්ට කොටස්, දේපල දේපල හෝ වෙනත් ප්රාග්ධන වත්කම් අගය කරන ලද කොටස් ඉවත් කිරීමයි. ඔබ මිය යන විට සාධාරණ වෙළඳපළ වටිනාකම තක්සේරු කරනු ඇත (තොගය සම්බන්ධයෙන් නම්, මෙය බොහෝ විට පහසු ය. වෙළඳාම් මිල ගණන් වලට අනුව එය බොහෝ විට පහසු වේ) සහ උරුමක්කාරයෝ එම මිලට මිල කළ හැකිය - උරුම වී ඇති මිල - ඔවුන්ගේ පිරිවැය පදනම් වේ.
මෙම උත්සන්න පදනමේ අඩුලුහුඬුකම් ඔබට උරුමක්කාරයින් දෙදෙනෙකුගේ සුපිරි විකල්පයන් ලබා දෙයි.
- ඔවුන් කොටස් හෝ දේපල වෙළඳාම් කරගෙන ගියහොත් එය සාමාන්ය ප්රතිලාභ අනුපාතිකය නිපදවා ගනී නම් ඔවුන් එය ඩොලර් 2,710,244 ඉහළ වත්කම් මට්ටමකින් උපයන අතර එය ඩොලර් 1,896,706 අඩු නොවේ. මෙයින් අදහස් කරන්නේ ඔවුන් වසරකට ඩොලර් 271,024 ක වත්කමක් වැඩිවන අතර එය ඩොලර් 189,671 ක් නොවන බවයි. එය අතිරේක ඩොලර් 81,353 ක් හෝ 42.89% කි. මේ අතර, ඩොලර් බිලියන 813,538 ක අතිරේක කොටස් ඔවුන්ගේ ශේෂ පත්රයේ වාඩි වී සිටිය හැකිනම් වෙනත් තැනක නය ගැනීමේ පිරිවැය අඩු කිරීමට හෝ ඔවුන් නව අත්පත් කරගැනීමක් හෝ සංවර්ධනයකට අරමුදල් සැපයීමට අවශ්ය නම් ඇප වශයෙන් හෝ ඇපකැප වී සිටීම (නිවාස සංකීර්ණයක් හෝ කාර්යාලීය ගොඩනැගිලි අඛණ්ඩ ක්රියාකාරිත්වය ලෙස එක් එක් පරම්පරාව අවසාන වශයෙන් වඩා ධනවත් වනු ඇතැයි අපේක්ෂා කරයි.
- ඔවුන් කොටස්, දේපළ වෙළඳාම් හෝ වෙනත් වත්කමක් විකුණන්නේ නම්, ඔවුන් සඳහා ඩොලර් 2,710,244 ක මුදලක් ගෙවාගත හැකිය. දේශපාලඥයින්ට ගියත් සැබෑ, සීතල, දුෂ්කර, ද්රවශීල මුදල්වලින් අතිරේක ඩොලර් 813,538 ක මුදලක් ලබා ගත හැකි නමුත් දැන් ඔබට වඩා හොඳ ජීවිතයක් ගොඩ නැගීමේ අරමුණින් ඔබ භාවිතා කරන අය සඳහා දැන් ලබා ගත හැකිය; තමන්ගේම දරුවෝ පාසල හරහා ලෝකය ගමන් කරමින් ඔවුන්ගේ සිහින නිවහන ගොඩ නැගීම, නව මෝටර් රථයක් මිලදී ගැනීම සහ මූල්යමය කනස්සල්ලේ මානසික පීඩනයකින් තොරව වෛද්ය වියදම් පියවා ගැනීම සඳහා සුළු විකල්පයන් වේ.
§ 2032 ස්ථාවර පදනමේ අඩිතාලමේ ප්රතිලාභ වල උපරිම ප්රයෝජන ගැනීම සඳහා විකල්ප තක්සේරු කිරීම සඳහා මැතිවරණ පැවැත්වීම.
එය ප්රමාණවත් නොවේ නම් කොංග්රසය අමතර රසකාරකයක් ඉදිරිපත් කරයි. 2010 හැර හැර සියලු වසරවලදී (කිසියම් නිශ්චිත භාරකාර පදනමක් සහ අනේවාසික නොවන සීමාවන්ගෙන් යුත් "නවීකරණය කළ පදනමක" ලෙස හැඳින්වෙන යමක් ඇතුලත් වූ බදු ව්යුහය සමඟ සිදු වූ අමුතු දේවල් කිහිපයක්), උරුමක්කාරයෝ විකල්පයක් ලෙස වාසි ලබා ගැනීමට තීරණය කළ හැකිය මියගිය දින සිට මාස 6 කට නොඅඩු කාල සීමාවකට ගෙවිය යුතු තක්සේරු දිනය. වත්කමක් සැලකිය යුතු ලෙස ඇගයීමට ලක් වුවහොත් එය වඩාත් ඉහළ මට්ටමක පවතින නිසා එය වඩාත් වාසි සහගත විය හැකි අතර, එය තවදුරටත් බදු අඩු කිරීමක් වනු ඇත.
ඔබ තාවකාලිකව වුවත් තෑගි වශයෙන් හෝ තොගයක් ඔබ ලබා දෙන්නේ නම්, ඔබ අත්පත් කරගත් පාදය පහලම වාසි අහිමි වනු ඇත (නමුත් එය තවමත් හොඳ අදහසක් විය හැකිය)
ඔබේ ජීවිත කාලය තුළ ඔබේ උරුමක්කාරයන් අගය කරන ලද කොටස් හෝ වෙනත් දේපලවල කොටස් ලබා දීමට ඔබට අවශ්ය වන්නේ කුමක් ද? ඔවුන් වැඩි දියුණු කර ගැනීමේ පදනමෙන් ප්රයෝජන ගැනීම සඳහා ඔවුන්ට නොලැබෙනු ඇත. ඒ වෙනුවට, ඔවුන් ඔබගේම පිරිවැය පදනම් වනු ඇත; තමන් විසින්ම, එම කොන්දේසිම එකම නියමයන් යටතේ මුල්ම ගැනුම්කරු වූවා සේම, එම මිල එකම දිනයකදී හා ඔබ විසින් කරන ලද දිනයයි. එනම්, මුදල් හෝ අළුත් මිලදී ගත් කොටස් ලබා දීම සඳහා සෑම විටම පාහේ හොඳ අදහසක් වන අතර (වෙළඳපල වටිනාකම සහ පිරිවැය පදනම සංසන්දනාත්මකව), ඒ වෙනුවට, මියගිය තුරු ප්රශංසාව හිමි කොටස් තබා ගැනීම.
මෙම නීතියට එක් ප්රධාන කරුණක් වන්නේ: ඔබ වතු බදු සීමාවන් ඉක්මවා යන්නට සහ ඔබ විශාල මුදල් ප්රමාණයක් නොමැති නම්, ඔබට වාර්ෂික තෑගි බදු සීමාවන් භාවිතා කළ හැකිය (වර්තමානයේ එක් පුද්ගලයෙකුට ඩොලර් 14,000 ක් වසරකට) ඔබේ වතුහිමියන්ගේ ප්රමාණය අඩු කිරීම සඳහා අගය කළ කොටස්, දේපල, වත්කම්, ඔබේ වත්කම් ලබා දීම, අනිවාර්යයෙන්ම අයවිය යුතු බදු මත දැවැන්තව ඉතිරි කර ගැනීමට. ද්රවශීලතා වට්ටමක් ලෙස හැඳින්වෙන යමක් ලෙසින් මුදල් හුවමාරු කිරීම සඳහා පවුලේ සීමිත හවුල්කාරිත්වයක් භාවිතයට ගැනීමෙන් බදු අධිකරණය විසින් හරිත ආලෝකය ලබා දී ඇති උසස් තාක්ෂණයන් පවා ලබා දී ඇත (සුදුසුකම් ලබා ඇති බදු විශේෂඥයෙකුගෙන් තොරව මෙය උත්සාහ නොකරන්න ).
දරුවන් 4 දෙනෙක් විවාහ වී සිටින බව උපකල්පනය කරමු. ඔබ හා ඔබේ ස්වාමිපුරුෂයා හෝ බිරිඳ දරුවන් හතර දෙනාගෙන් එක් අයෙකුට ඩොලර් 14,000 ක මුදලක් (සෑම වසරකම එක් එක් පුද්ගලයාට වාර්ෂිකව බැහැර කළ විට එක් එක් මුදලකට) ලබා දිය හැකිය. එය ඩොලර් 112,000 ක් ලබා දී ඇති අතර, තවදුරටත් වතු බදු අය නොකෙරේ. ඔබේ දරුවන් දිගටම කොටස් තොගයක් පවත්වා ගෙන යන තුරු අයිතිකරුවන්ගේ අයිතිවාසිකම් අගය කිරීම දැන් ඔවුන් වෙත මාරු කර තිබේ. එම අගය කිරීම ඔබේ වතුවල කොටසක් නොවේ. ඵලදායී අර්ථයක් වනුයේ ඔබ තෑග්ග මත වතු බදු මත මුදා හරින වෙනත් බදු අයකර ගැනීමයි. පවුලේ ගස අඛණ්ඩව කරගෙන යාමෙන් නම් අංකවලට ඔබට ඇත්තටම පිස්සු හැදෙන්න පුළුවන්. ඔබේ දරුවන්ට දරුවන් තිදෙනෙකු සිටින බව සිතා බලන්න. ඒක මිනිබිරියන් 12 යි. ඔබ සහ ඔබගේ කලත්රයා අතර, වසරකට ඩොලර් 112,000 ක අතිරේක ඩොලර් 336,000 ක අතිරේක මුදලක් ලබා දිය හැකිය. එය ඩොලර් 448,000 ක් පමණි. වසර 10, 20, 30+ ක් හා ලෝක ධනවත්ම පවුල් හැර අන් සෑම පවුලකටම එක පරම්පරාවකින් තවත් පරම්පරාවකින් ඔවුන්ගේ සංචිතය ඉරා දැමීමට හැකි වන පරිදි, IRS බිල්පත පැත්තෙන් ඉදිරියට යනවා. අවසන් අගය කරන ලද දේපල වතු බදු සීමාවන්ට වඩා අඩු වන අතර ඉතිරි කොටස වැඩිවේ.