ඔබේ බදු බිලෙන් විශ්රාම ගන්න එපා.
ඔබ ලබා ගන්නා සෑම ආකාරයකම ආදායමකට අදාළ වන විවිධ බදු නීති තිබේ. ඔබේ බදු ගෙවීම තක්සේරු කිරීම සඳහා, එක් එක් ආදායම් ප්රභවය ඔබේ බදු ප්රතිලාභ මත පෙන්වන්නේ කෙසේදැයි දැනගත යුතුය.
විශ්රාමික ආදායම් කාණ්ඩ හයේ බදු ගෙවිය යුතු බදු වර්ග හයක් ලෙස මා ලැයිස්තු ගත කර ඇත. එතකොට මම ඔබේ බදු අනුපාතය සහ සම්පූර්ණ බදු තක්සේරු කරන්නේ කෙසේද යන්න පිළිබඳ උදාහරණයක් සපයමි.
1. සමාජ ආරක්ෂණ ආදායම්
ඔබේ එකම විශ්රාමික ආදායම් ප්රභවය වන්නේ සමාජ ආරක්ෂණය නම්, ඔබ විශ්රාම වැටුප් සඳහා කිසි විටෙකත් ගෙවිය නොහැකි වනු ඇත. ඔබට වෙනත් ආදායම් ප්රභවයන් තිබේ නම්, ඔබේ සමාජ ආරක්ෂණ ආදායමෙන් කොටසක් ආදායම් බදු අය කරනු ඇත. එක් සූත්රයක් තීරණය කරනු ලබන්නේ ඔබේ සමාජ ආරක්ෂණ ප්රමාණයයි. ප්රතිඵලය වනුයේ ඔබට සමාජ ආරක්ෂණ ප්රතිලාභවලින් ඔබේ බදු ප්රතිලාභයට ලැබිය හැකි ආදායමට 85% ක් දක්වා ඇතුළත් කළ යුතු බවයි.
බදුවලට යටත් (ශුන්ය දක්වා සියයට අසුව සිට සියයට පහක් දක්වා) ඕනෑම රක්ෂිත මුදලක් ඔබට සමාජ සුරක්ෂිත කිරීමට අමතරව. IRS වෙනත් මෙම ආදායම "ඒකාබද්ධ ආදායම" ලෙසත්, බදු වැඩ පත්රිකාවෙහිත් අමතන්න, ඔබේ එක් එක් ආදායම සෑම වසරකම ඔබේ බදු ආදායම කොපමණ කොපමණ ප්රමාණයක් තීරණය කරනු ඇත්ද යන්න තීරණය කරනු ඇත.
විශ්රාම වැටුප් සහිත මාසික විශ්රාම වැටුප් ආදායමක් සහිත විශ්රාමිකයින්ට ඔවුන්ගේ සමාජ ආරක්ෂණ ප්රතිලාභවලින් 85% ක් සඳහා බදු ගෙවීමට ඉඩ ඇත. ඔවුන්ගේ සම්පූර්ණ බදු අනුපාතය සියයට 15 සිට සියයට 45 දක්වා ඉහළ යා හැක. සමාජ ආරක්ෂණ හැර වෙනත් කිසිම ආදායමකින් තොරව විශ්රාමිකයින්ට ඔවුන්ගේ ප්රතිලාභ බදුවලින් නිදහස් වන අතර විශ්රාම වැටුප් නොලැබේ.
2. IRA සහ 401 (k) ආපසු ගැනීම්
විශ්රාමික ගිණුම්වලින් බොහෝමයක් මුදල් ආපසු ගෙවීමෙන් විශ්රාම ගත හැකිය. මේ සඳහා IRA ආපසු ගැනීම් මෙන්ම 401 (k) සැලසුම් වලින්, 403 (b) සැලසුම්, සැලසුම් 457 ආදී වශයෙන් ආපසු ලබාගත හැකි අතර, බදු ගෙවිය හැකි පරිදි ආදායම් බදු ලෙස වාර්තා කරනු ලැබේ. බොහෝ අය තමන්ගේ අයි.ඒ.ඒ. හෝ වෙනත් විශ්රාමික සැලසුම් වලින් මුදල් ඉල්ලා සිටීමේදී යම් බදු ප්රමාණයක් අයකරනු ඇත.
ඔබ ගෙවිය යුතු බදු ප්රමාණය රඳා පවතින්නේ ඔබ සතුව ඇති ආදායම සහ අඩුකිරීම්වල එකතුව මත බවත්, එම වර්ෂය සඳහා ඔබ බදු පරිපාලකවරයා සිටින බවත් ය. නිදසුනක් ලෙස, ඔබට ආදායමට වඩා වැඩි ප්රතිශතයක් සහිත වසරක් (වසරක වෛද්ය වියදම් සහිතව වසරක් වැනි) තිබේ නම්, එම අවුරුද්ද සඳහා මුදල් ආපසු ගෙවීමට ඔබට මුදල් ගෙවිය නොහැකිය.
ආපසු ගැනීමේ සාමාන්යයෙන් බදු මුදල් නිදහස් වන අතර එක් විශ්රාමික ගිණුමක් තිබේ. නිවැරදිව සිදුකළොත්, ඔබට Roth IRA ආපසු ගැනීම් සඳහා ඔබ විශ්රාම වැටුප් බදු ගෙවනු නොලැබේ .
3. විශ්රාම වැටුප්
බොහෝ විශ්රාම වැටුප් ආදායම අයකරනු ඇත. ඔබේ විශ්රාම වැටුප් ආදායම අය කරනු ලබන සම්භාවිතාව තීරණය කිරීම සඳහා සරල මාර්ගෝපදේශයක් භාවිතා කිරීමට ඇති සරලම ක්රමය වනුයේ: එය බදුවලට පෙර නම් එය ආපසු ලබා ගන්නා විට එය අය කරනු ලැබේ. බොහෝ විශ්රාම වැටුප් ගිණුම් පූර්ව බදු ආදායම් සහිතව අරමුදල් සම්පාදනය කරන ලද අතර, එමඟින් ඔබේ වාර්ෂික විශ්රාම වැටුප් ආදායම සෑම වර්ෂයකම බදු ආදායම ලෙස ඔබේ බදු ප්රතිලාභයට ඇතුල් වනු ඇත.
මෙම අවස්ථාවෙහිදී, ඔබගේ විශ්රාම වැටුප් චෙක්පතෙන් සෘජු ලෙස බදු අය නොකෙරේ.
ඔබේ විශ්රාම වැටුප් ගිණුමෙන් කොටසක් පසුව බදු ගෙවීමෙන් මුදල් ලබා ගත්තා නම්, සෑම වසරකදීම ඔබේ විශ්රාම වැටුප් ආදායමෙන් බදු ගෙවිය හැකි අතර කොටසක් නොලැබේ .
4. වාර්ෂික දීමනා
ඔබේ වාර්ෂික වාරිකය IRA හෝ වෙනත් විශ්රාමික ගිණුමක හිමිකාරීත්වය දරයි නම්, IRA ආපසු ගැනීම් පිළිබඳ කොටසේ බදු නීති රීති ඔබට ලැබෙනුයේ එම වන්දි ගෙවීමෙන් හෝ ප්රතිස්ථාපිත ගෙවීම් සඳහාය.
ඔබේ ගෙවීමෙන් පසුව බදු ගෙවීමෙන් පසු ඩොලර් මිලට ගැනීම (අර්ථය IRA හෝ වෙනත් විශ්රාමික ගිණුමක් ඇතුළත මිලට නොගන්නේ නම්) ඉන්පසු අදාළ බදු නීති රඳා පවතින්නේ ඔබ විසින් මිලදී ගත් ආකාරයේ ආකෘතිය මතය.
- ක්ෂණික වාහනයකින් ලැබෙන ආදායම - ක්ෂණික වාහනයකින් ලැබෙන සෑම ගෙවීමක් සඳහාම කොටස ප්රධාන ප්රතිලාභයක් ලෙස සැලකෙන අතර කොටසකට පොළියක් ලෙස සලකනු ලැබේ. ඔබේ පොළී ආදායම පමණක් ඔබේ බදු ආදායම ඇතුළත්ය. ඔබේ වාර්ෂික ආදායමෙන් ඔබට ලැබිය යුතු ආදායම කොපමණ ප්රමාණයක් ඔබට විස්තර කළ හැකි වන අතර, ඔබේ "බදු අනුපාතය" යනු කුමක්ද යන්න විස්තර කළ හැක.
- ස්ථාවර හෝ විචල්ය වාර්ෂික වාරිකවලින් ආපසු ගැනීම. මෙම වර්ගවල වාර්ෂික බදු නීති රීති අනුව මුලින්ම ඉපැයීම් මුලින් ඉල්ලා අස්කර ගත යුතුය. එයින් අදහස් වන්නේ ඔබේ දායකත්වය සඳහා ඔබ දායක වූ දේවලට වඩා වැඩි මුදලක් වැය වන්නේ නම්, හෝ ආයෝඡන ලාභය, සහ ඔබ සියල්ලන්ටම බදු ආදායමක් ලැබෙනු ඇත. ඔබ ඔබේ සියලු ඉපැයීම් ඉවත් කර ගත් පසු, ඔබ ඔබේ මුල් දායක මුදල් ආපසු ලබා ගනු ඇත (ඔබේ පිරිවැය පදනමින් හැඳින්වෙන), සහ ඔබගේ බදු ආදායම ඇතුළත් නොවේ.
5. ආයෝජන ආදායම
ඔබ විශ්රාම ගත් පෙර මෙන් ම, ඕනෑම ලාභාංශ, පොලී ආදායම හෝ ප්රාග්ධන ලාභ මත බදු ගෙවනු ඇත. මෙම ආකාරයේ ආයෝජන ආදායම ඔබේ ගිණුම සතු මූල්ය ආයතනය වෙතින් සෘජුවම ඔබ වෙත එවනු ලබන සෑම වසරකම බදු ආකෘති 1099 මත වාර්තා වේ.
ඔබ විශ්රාමික ආදායමක් උපයා ගැනීම සඳහා ආයතනික වශයෙන් විකුනා දැමුවහොත්, එක් එක් විකිණීම දිගු හෝ කෙටි කාලීන ප්රාග්ධන ලාභයක් (හෝ අලාභයක්) උත්පාදනය කරනු ලබන අතර ඔබේ බදු ප්රතිලාභය එම ලාභය හෝ පාඩුව වාර්තා කරනු ඇත. ඔබගේ වෙනත් ආදායම් ප්රභවයන් ඉතා ඉහළ මට්ටමක නොමැති නම් ඔබට ශුන්ය ප්රතිශත ප්රාග්ධන ලාභ බදු අනුපාතය සඳහා සුදුසුකම් ලැබිය හැකිය. එනම්, ඔබ එම වර්ෂය සඳහා සියළුම ප්රාග්ධන ලාභ හෝ මුළු කොටස සඳහා බදු ගෙවිය යුතු නොවේ.
විශ්රාමික ගිණුමක ඇතුළත් නොවන ආෙයෝජනයක් ඔබට හිමිවුවහොත් ඔබ විශාම වැටුප් ෙගවන බදු අඩුකිරීමට ඔබේ ප්රාග්ධන ලාභ සහ පාඩු කළමනාකරණය කර ගත හැකි ආකාරය ඉගෙන ගත හැකිය.
ආයෝජන වලින් ලැබෙන මුදල් ප්රවාහයේ සෑම මූලාශ්රයක්ම බදු ආදායම ලෙස සැලකේ. උදාහරණයක් වශයෙන්, ඔබට බැංකු තැටියක් ඇති බවට උපකල්පනය කරන්න. සීඩී තැටිය ඩොලර් 10,000 ක් කල් පිරෙනවා. එම ඩොලර් 10,000 ක අතිරේක බදු ආදායම ඔබේ බදු ප්රතිලාභයට වාර්තා කළ නොහැකිය. එය උපයාගත් පොලී පමණක් වාර්තා වේ. එහෙත් මුළු ඩොලර් 10,000 මුදල් වියදම් කිරීම සඳහා වියදම් කළ හැකිය.
6. ඔබේ නිවස විකිණීමෙන් ලැබෙන ලාභය
ඔබ අඩුම තරමින් වසර දෙකක කාලයක් ජීවත් වී තිබේ නම්, ඔබ දෙදෙනා එක් පවුලකට හෝ ඩොලර් 500,000 කට වඩා වැඩි නම් ලාභයක් ලබා ගතහොත්, ඔබේ නිවස විකිණීමෙන් ලැබෙන ලාභය මත බදු ගෙවන්නේ නැත. ඔබ නිවසේදී නිවසක් කුලියට ගත්තා නම්, නීති රීති වඩාත් සංකීර්ණ වන අතර, ඕනෑම ප්රතිලාභයක් වාර්තා කළ යුතු ආකාරය තීරණය කිරීම සඳහා බදු වෘත්තිකයෙකු සමඟ වැඩ කිරීමට ඔබට බොහෝ විට ඉඩ ඇත.
මේ සියල්ල එකට දැමීම සඳහා, ඔබේ විශ්රාම වැටුප් ඇස්තමේන්තු කිරීම සඳහා "ව්යාජ" බදු ප්රතිලාභයක් කළ හැකිය. උදාහරණයක් පහත දැක්වේ.
විශ්රාම ගැනීමේදී ඔබේ බදු අනුපාතය ගණනය කිරීම
විශ්රාම කාලය තුළ ඔබේ බදු අනුපාතය ඔබගේ මුළු ආදායම සහ අඩු කිරීම් මත රඳා පවතී. එක් එක් වර්ගයේ ආදායම බදු අනුපාත ලැයිස්තුව ඇස්තමේන්තු කිරීම සහ බදු ගෙවිය යුතු ප්රමාණය කොපමණද. එය එකතු කරන්න. එවිට ඔබේ අපේක්ෂිත අඩුකිරීම් සහ නිදහස් කිරීම් මගින් එම සංඛ්යාව අඩු කරන්න.
නිදසුනක් ලෙස, ඔබ විවාහ වී සිටින බවටත්, ඔබට සමාජ ආරක්ෂණ $ 20,000 ක්, විශ්රාම වැටුප් ආදායමට වසරකට ඩොලර් 25,000 ක් වනු ඇත, ඔබ ඔබේ IRA වෙතින් ඩොලර් 15,000 ක් ඉවත් කිරීමට අපේක්ෂා කරන අතර ඔබ දිගුකාලීන ප්රාග්ධන ලාභ ආදායම වසරකට ඩොලර් 5,000 ක් වනු ඇත. අන්යොන්ය අරමුදල් බෙදාහැරීම්. ඔබේ සමාජ ආරක්ෂණ ප්රතිලාභවලින් 85% ක් භාවිතා කර ඔබේ සාමාන්ය ආදායම (ප්රාග්ධන ලාභ ඇතුළුව) එකතු කර $ 57,000 ලබා ගන්න.
ඔබේ සම්මත අඩුකිරීම් සහ පෞද්ගලික නිදහස් කිරීම් සඳහා ඩොලර් 20,800 ක් එකතු වේ. ඔබේ ඇස්තමේන්තුගත බදු ආදායම ඩොලර් 36,200 කි. ඔබ 2017 බදු අනුපාත දෙස බැලූ අතර ඔබ විසින් 15% බදු ව්යුහය තුළ තබයි. බදු අනුපාතයන් වඩාත් මට්ටම් කර ඇති පරිදි, ඔබ පළමු ආදායම් ඩොලර් 9,325 ක් හා 10% ක් ගෙවන ආදායමෙන් සහ ඩොලර් 9,326 සිට ඩොලර් 37,950 දක්වා ආදායම් මත 15% ක් ගෙවනු ඇත. ඔබේ ඇස්තමේන්තුගත බදු බිල ඩොලර් 4,963 කි. ඔබ 15% හෝ පහත් බදු භාරයේ සිටින විට, ඔබේ ප්රාග්ධන ලාභය ශුන්ය ප්රතිශතයක් සඳහා වන ලාභ අනුපාතිකය සඳහා සුදුසුකම් ලබනු ඇත. ඔබේ බදු ගෙවීම කාලෝචිත ආකාරයකින් ගෙවීමට කාර්තු බදු ගෙවීම් කාර්තුවකට ඩොලර් 1,240 ක් හෝ ගෙවීමට හෝ ඔබේ විශ්රාම වැටුප 20% ක අනුපාතයකින් අය කිරීම තහනම් කළ හැකිය.
ඔබේ විශ්රාමික ආදායම ස්ථාවර කිරීමට ක්රමයක් තිබේ. ඔබ අඩු විශ්රාම බද්දක් ගෙවීමට සිදු වනු ඇත. එය ඔබගේ පාර්ශවයේ පර්යේෂණ හෝ වෘත්තිය විශ්රාම සැලසුම්කරුවෙකු හෝ බදු උපදේශකයෙකුගේ සහාය ලබා ගනී.