දෙවර්ගයේම හොඳම: බදු ප්රමාද වූ වර්ධනය සහ බදු නිදහස් බෙදාහැරීම්
අඩු කළ නොහැකි IRA මූලික කරුණු
අඩු කළ නොහැකි IRA IRA හි ඇති එකම දායකත්වය සීමාව හා සාම්ප්රදායික IRA වැනි සමාන රීති වලට යටත්වේ. - ඔබගේ බදු ප්රතිලාභය සඳහා දායකත්වය සැලකිල්ලට භාජනය වේ.
කෙසේ වෙතත්, පහත දැක්වෙන අරමුණු සඳහා අඩු කළ හැකි දායක මුදල් ඇති එකම IRA ගිණුමකට ලබා ගත හැකි IRA දායක මුදල් නොලැබිය හැක. සියලුම අඩු කළ හැකි දායක මුදල් සඳහා වෙනම ගිණුමක් ආරම්භ කිරීමට මා ඔබට උපදෙස් දෙමි.
ඔබේ බදු ප්රතිලාභය සමඟ, ඔබ විසින් ඉපයිය නොහැකි වන අයුරින් ඔබේ IRA දායක මුදල් ප්රමාණය වාර්තා කිරීම සඳහා ඔබ 8606 ආකෘති පත්රය ගොනු කිරීම අවශ්ය වේ. මෙය ඔබේ පදනම ලෙස හැඳින්වේ.
අඩු ආදායම් ලාභී IRAs වඩාත්ම ඵලදායී ලෙස භාවිතා වන්නේ ඉහල ආදායම් ලබන අය සඳහාය. ඉහළ ආදායමක් උපයන්නන්ට ROT IRA සඳහා දායක වීමට නොහැකි අඩු IRA භාවිතා කළ හැකිය.
ROT IRA සඳහා දායක වීමට නොහැකි වන අයුරින් IRA දායකත්වය ලබා දීම
රොටි IRA දායකත්වය ලබා ගැනීමට සුදුසුකම් නොලැබූ අය සඳහා රත්රන් IRA සඳහා රොටියකට දායක විය හැකිය. සෑම අවුරුද්දකම ඔබට අඩු කළ නොහැකි IRA දායකත්වයක් ලබා ගත හැකි අතර ඉන්පසු එම RTA නොවන ලාභය IRA වෙත පරිවර්තනය කළ හැකිය. ඔබ විසින් ඔබේ ඉපයු නොහැකි IRA I රත්රන් රෝත් වෙත පරිවර්තනය කළ හැකිය.
ඔබ IRA Roth IRA බවට පරිවර්තනය කරන විට, ඔබ පදනම් වූ ඕනෑම පරිවර්තනයකට පරිවර්තනය කරනු ලබන ඕනෑම මුදලක් මත බදු ගෙවිය යුතුය. ඔබට වෙනත් IRA ගිණුම් තිබේ නම්, ඔබේ පදනම ගණනය කරන ක්රමයක් යොදා ගනී.
උදාහරණයක් ලෙස, ඔබ සතුව සාම්ප්රදායික IRA හි ඩොලර් 11,000 ක් ඇති අතර, ඔබට IRA ගිණුමක් නොලැබූ IRA ගිණුමකට වෙනම IRA ගිණුමක් සඳහා ඩොලර් 5,500 ක් දායක වනු ඇත.
දැන් ඔබට IRAs හි මුළු ඩොලර් 16,500 ක් ඇත. 1/3 අතර එය අඩු කළ නොහැකි, අනෙක් 2/3 වැනි සම්ප්රදායික අඩු කළ හැකි දායක වේ.
කෙසේ වෙතත්, IRS ඔබේ සියලු IRA ගිණුම් දෙස බලන නමුත්, ඔබ හරියටම ඩොලර් 5,500 ක් පරිවර්තනය කළහොත්, පරිවර්ථනය කරන ලද මුදලෙන් තුනෙන් එකක් ($ 1,815 ක් පමණ) වනු ඇත. සහ අනෙක් දෙක තුන (ඩොලර් 3,685 ක් පමණ) පරිවර්තනය කිරීමේ වර්ෂය සඳහා බදු ආදායම ලෙස සලකනු ලැබේ. (සටහන: ඔබේ රොටි පරිවර්තනය කිරීම සඳහා ඔබේ පිරිවැය ඔබේ ආයෝඡනය ඉටු කරන්නේ නම් සහ ඔබේ Roth IRA තුළ වසර ගණනාවක් තිස්සේ බදු නිදහස් කිරීම සඳහා ගෙවිය හැකි සුළු මුදලක් පමණි.)
Pro-rata Basis නියමය මඟහරවා ගත යුත්තේ කෙසේද?
401 (k) සැලැස්මෙහි ඔබේ අනෙකුත් විශ්රාමික මුදල් තිබේ නම්, සෑම වසරකම ඔබ විසින් අඩු කළ නොහැකි IRA දායක මුදලක් ලබා දෙනවා නම්, එය වහාම එය රොටියක් බවට පරිවර්තනය කළ යුතුය. පරිවර්ථනය පදනම ලෙස සැලකේ.
නිදසුනක් ලෙස, ඔබ සතුව 401 (k) සැලැස්මක් තුළ ඩොලර් 300,000 ක් සහ IRA හි කිසිවක් නොමැති නම්, ඔබට වහාම අය කළ නොහැකි IRA ප්රතිපාදන වෙන් කර එය රොත් බවට පරිවර්තනය කරන්න. එය පරිවර්තනය කරන ලද මුදල බදු ගෙවිය නොහැකි ආදායමයි.
සාම්ප්රදායික IRA ශේෂයන් ආපසු ගෙවීමේ සැලැස්මට 401 (k) සැලැස්මක් ලෙස, ආපසු ගෙවීම් කළ හැකි සැලැස්මක් බවට පත් කළ හැකිය, අනාගත සැලැස්මෙන් පිටතට නොලැබිය හැකි IRA ශේෂයන් පමණක් ඉතිරි කර ගැනීම සඳහා ඔබට අනාගතයේදී රොටි උපක්රමය උපක්රමය භාවිතා කළ හැකිය. පක්ෂග්රාහී පදනම මත ගණනය කිරීම.
බදු ආකෘති පත්ර මත ඔබ IRS අයදුම්පත බදු ලිපියට එළඹෙන වර්ෂය අවසානය වන ගිණුම් ශේෂය ඉල්ලා සිටී. එබැවින් සාම්ප්රදායික IRAs 401 (k) සැලැස්ම වසර අවසානයට පෙර එම වසරේ පරිවර්තන උපාය මාර්ගය භාවිතා කිරීමට.
වසර අවසානය වන විට සම්ප්රදායික IRAs, SEPs හෝ SIMPLEs (සමහරවිට ඔවුන් සුදුසුකම් ලත් සැලැස්මක් බවට පත් නොකළ නිසා) ඔබට ඉතිරි වී නොමැති නම්, ඉතිරි ඉතිරි නොකළ හැකි IRA I වෙත Roth වෙත හැරවීමට ඉඩ ඇත. මෙසේ කියනු ලැබූ පරිදි, මෙම පියවර, පසුබිමක Roth IRA ලෙස හැඳින්වේ. බදු නීතියේ අනාගත වෙනස්කම් මෙම උපාය මාර්ගය ඉවත් කළ හැකිය, නමුත් මේ වන විට එය සිදු කිරීම ඉතාමත් හොඳින් සිදු වේ.
අනිවාර්ය නොවන IRA වැරදි
අඩු කළ නොහැකි IRAs සමඟ සිදු කරන ලද වඩාත් පොදු වැරැද්ද, IRS ආකෘති පත්ර 8606 ඔබේ බදු ආපසු ලබා ගැනීම අමතක කිරීම.
ඔබ විසින් අඩු කළ නොහැකි IRA දායක මුදල් ලබා නොගත්තද, ඔබේ පදනම වාර්තා නොකළේ නම් ඔබට හිඟ මුදල් වාර්තා කළ හැකිය. 8606 ආකෘතිය ගොනු කිරීම සඳහා අමතක වූ ලිපිය බලන්න.
තවත් පොදු වැරැද්දක් නම්, ඔබ ඔබේ රහිත නොවන IRA දායකයන් පමණක් රොත් වෙත පරිවර්තනය කළ හැකිය. ඉහතින් සඳහන් කළ පරිදි, ඔබ රොත් බවට පත් කරන විට ඔබ ගෙවිය යුතු බදු ප්රමාණය නිර්ණය කිරීමේදී ඔබේ IRA ගිණුම් සියල්ල දෙස බැලීමට සිදු වේ.