සාම්ප්රදායික IRA සිට Rot IRA වලින් පරිවර්තනය කිරීමේදී සලකා බැලිය යුත්තේ කුමක් ද?
Roth IRA Basics
සාම්ප්රදායික IRA හි මෙන් නොව, Roth IRA වෙත ඉතුරුම් දායකත්වය සඳහා බදු අඩු කිරීමක් නැත, නමුත් ඉපැයීම් සාමාන්යයෙන් බදු වලින් නිදහස් වේ.
ඔබ Roth IRA හි ආයෝජනය කරන විට, ඔබ මූලික වශයෙන් බදු ගෙවීමෙන් පසුව බදු ගෙවීම සඳහා හුවමාරු කර ගැනීමෙන් පසුව බදු ගෙවීමට එකඟ වේ.
Roth IRA භාවිතා කරන ආයෝජකයෙක් මෙම සම්පූර්ණ බදු-නිදහස් තත්ත්වය ලබා ගැනීම සඳහා වයස අවුරුදු 59 1/2 දක්වා තෙක් ඕනෑම බෙදා හැරීමක් අනුමත නොකළ යුතුය. කිසියම් විශේෂ අවස්ථාවක් වෙනත් ආකාරයකින් අවසර නොලැබුණොත් අරමුදල් අවම වශයෙන් වසර පහක් සඳහා ආයෝජනය කර තිබිය යුතුය.
කිසිදු අතිවිශේෂ අවස්ථාවක් නොලැබීමෙන්, ඉරා ඉරාකය වෙතින් මුදල් ආපසු ගැනීම මුලදී ඉපැයීම් මත බදු පමණක් නොව, සියයට 10 ක දඩයක් ගෙවයි.
සම්ප්රදායික IRA
සාම්ප්රදායික IRA අඩු කළ හැකි හෝ අඩු කළ නොහැකිය. සාම්ප්රදායික IRA හි ඇති අඩු කළ හැකි ඉතුරුම් දායකත්වයන් සඳහා බදු අඩු කිරීමක් සපයයි. එම දායක මුදල් සහ ඔබේ මූලික ආයෝජනය මත ඔබේ ඉපැයීම් අරමුදල් අවසානයේ ඉවත් කර ගන්නා විට බදු පනවනු ලැබේ.
සාම්ප්රදායික IRA සඳහා සාදන ලද ඉතුරුම් දායකත්වයන් සඳහා අර්ධ වශයෙන් හෝ කිසිදු අඩුකිරීමක් ඉල්ලුම් කළ හැකිය. ඔවුන් ඉවත්වන තුරු ඉපැයීම් බදු විරාමය වන අතර, ඔබගේ අනිවාර්ය පදනමින් නියෝජනය වන කොටස ආපසු ඔබ වෙත නිදහස් කරනු ලැබේ.
රොත් වෙත පරිවර්තනය කිරීම
"රොටියක් පරිවර්තනය කිරීම" යන්නෙන් අදහස් කරන්නේ ඔබේ විශ්රාමික ඉතිරිකිරීම් තැන්පත් කරන ලද අරමුදලේ බදු ප්රතිකාරය වෙනස් කරන බවයි.
සාම්ප්රදායික IRA මගින් ලබාගත් බදු විරැුකුම වෙනුවට, Roth IRAs පසු බදු බැඳීම නියෝජනය කරයි. එබැවින් රොත් වෙත මාරු කිරීම යනු එම හිඩැස් නැති කර දැමීමයි: ඔබ එකතු කළ ඉපැයීම් මත සහ ඔබ විසින් ඉතුරුම් දායක මුදල් මත බදු ගෙවීම කළ යුතු ය. පෙර වසර වලදී.
මෙම අරමුදල් පශ්චාත් බදු මුදල් බවට පරිවර්තනය කරයි.
අරමුදල් පරිවර්තනය කරන්නේ කෙසේද?
ඔබේ ඉතිරිකිරීම් හෝ අඩු කළ නොහැකි IRA Roth IRA වෙත ඔබ විසින් ඔබේ ගිණුම හෝ වෙනත් මුල්ය ආයතනයක් වෙත යැවීමෙන් පමණක් ඔබට කිව හැකිය. ඔබේ අරමුදල් එකම මූල්ය ආයතනයක තබා ගත හැකිය. ඔබ එම ආයෝජනවල පවා තබා ගත හැකිය. ඔබ කරමින් සිටින සියල්ලම ඒවායේ ඇති ගිණුම් වර්ගය වෙනස් කරයි.
රෞද්ර කොටසක් කොටසක් රොත් වෙත පරිවර්තනය කිරීමේ බදු පිරිවැය හඟවන්නේ ය. ඔබ ඔබේ සාම්ප්රදායික IRA රොටියක් බවට පත් කරන විට, දෙකක් සිදුවෙනවා. ඔබ විසින් පරිවර්තනය කරන ලද අරමුදල්වල වර්තමාන වටිනාකම රජය විසින් බදු අය කරන අතර එම අරමුදල් රොත් බවට පත් වේ.
රොත් පරිවර්තනය සඳහා වාර්තා කිරීම සඳහා "ආදායම" ගණනය කිරීම
පළමුව, ඔබේ රොත් පරිවර්තන ආදායම සොයා ගන්න . ඔබ අඩු කළ හැකි IRA අරමුදල් බවට පරිවර්තනය කරන්නේ නම්, ඔබ පරිවර්ථනය සිදු කරන දිනයෙහි අරමුදල්වල වර්තමාන වටිනාකම ආදායම් ලෙස වාර්තා කරන්න. ඔබේ ඉතිරිකිරීමේ දායකත්වය සඳහා බදු අඩු කිරීමක් ලබා ගැනීම නිසා අඩු කළ හැකි IRA හි ඔබේ පදනම වේ.
ඔබ අත්යාවශ්ය IRA අරමුදල් බවට පරිවර්තනය කර තිබේ නම්, ඔබ පරිවර්තනය කරන දිනයෙහි අරමුදල්වල වර්තමාන වටිනාකම ආදායම් ලෙස වාර්තා කරන්න, ඔබේ පදනම අඩු වේ. ඔබ 2016 දී සාම්ප්රදායික IRA සඳහා ඩොලර් 5,000 ක දායකත්වයක් ලබා දුන් අතර එම දායකත්වය සඳහා කිසිදු අඩුකිරීමක් නොලැබුණහොත්, එම අරමුදල්වල පදනම වනු ඇත්තේ අඩුකිරීම් සඳහා ශේෂය වන ශුන්ය නොවන ශුන්ය වේ $ 5,000: $ 5,000.
දැන් අපි ඒ අයිඒඒ රොටී 2018 දී වසර දෙකකට පසුව මාරු කරන්න තීරණය කරන්නෙමු. වටිනාකම දැන් ඩොලර් 5,500 කි. ඔබ ඔබේ බදු ප්රතිලාභයට ඩොලර් 500 ක වාර්තා කරනු ඇත: $ 5,500 වත්මන් වටිනාකම ඩොලර් 5000 යි.
ඔබ බැහැර කළ නොහැකි මෙන්ම සාම්ප්රදායික නොවන IRA යන දෙකම ඔබ සතුය
ඔබ විසින් අඩු කළ හැකි හා අඩු කළ නොහැකි IRAs යන දෙවර්ගයටම අයත් නම්, බදු නීති මගින් අනිවාර්යයෙන්ම මුදල් ලබා ගත නොහැකි අරමුදල්වල පදනම වන්නේ ඔබේ සාම්ප්රදායික IRA අරමුදල් සියල්ලම විවිධ මූල්ය ආයතනවල වෙන් වෙන්ව තබාගන්නා විටය. බදු සහන අඩු බවක් පෙනෙන්නට තිබීම නිසා අවාසිදායක නොවන IRA අරමුදල් පරිවර්තනය කිරීමට ඔබට තර්කානුකූලව අවශ්ය වනු ඇත. එහෙත් එය බදු ගණනය කිරීම නොවේ.
2016 දී අඩු කළ හැකි අයිආර්ඒ සඳහා ඔබ ඩොලර් 5000 ක් දායක කර ඇති බව කියමු, එම අරමුදල් වල පදනම දැන් ශුන්ය වේ. 2018 දී, ඔබ මුලුමනින්ම අපැහැදිලි IRA සඳහා ඩොලර් 5000 ක් දායක විය. එයින් අදහස් කරන්නේ ඔබේ පදනම දැන් ඩොලර් 5,000 කි.
සාම්ප්රදායික IRA දායකත්වයන් සඳහා ඩොලර් 10,000 ක මුදලක් ඔබට තිබේ.
ඔබ ඔබේ සාම්ප්රදායික IRA Roth IRAs වෙත පරිවර්තනය කළහොත් ඔබේ IRA ගිණුමේ වටිනාකම ඩොලර් 11,000 කි. ආදායම ඩොලර් 11,000 ක් වන අතර එය ඩොලර් 6,000 ක් වන අතර, එය පදනම් වනු ඇත.
මිශ්ර සාම්ප්රදායික IRA සහිත අයෙකු සිතන්නේ, "අප විසින් නිර්වචනය කළ නොහැකි IRA පමණක් පරිවර්තනය කරමු," නමුත් ඇගේ පදනම තවමත් ඇයගේ ගිණුම් හරහා බෙදා හරිනු ඇත. වර්තමාන වටිනාකම එක් එක් අයුරින් අරමුදලෙන් ඩොලර් 5,500 ක් වන අතර, ඇය නොඉවසිය හැකි ගිණුමෙන් පමණක් ඩොලර් 5,500 ක් පරිවර්තනය කළ අතර, ගණිතය තවමත් සමාන වනු ඇත: $ 5,500 (වත්මන් වටිනාකම) - ඩොලර් 2,500 (පදනම අනුව). මෙයින් ආදායම ඩොලර් 3,000 ක් පමණ වාර්තා වනු ඇත.
සමහර විශේෂ උපාය මාර්ග
ඔබේ සාම්ප්රදායික IRA වෙතින් අරමුදල් ඉවත්වීමෙන් ඔබට ඔබේ අනන්ය වූ IRA අරමුදල් හුදකලා කළ හැකිය. 401 (k) හෝ 403 (b) සැලැස්මක් ලෙස සුදුසුකම් ලත් සැලැස්මකට අනුකූල වන අතර, ඔබ මෙය සිදු කළහොත් ඔබේ අඩු කළ හැකි සාම්ප්රදායික IRA පමණක් තෝරාගන්න. . එවැනි පෙරළියක් සිදු කිරීම මගින්, ඔවුන් සියල්ලන්ම (I) හෝ සමාන සැලැස්මක් වෙත මාරු කළ හැකිය, ඔබේ IRA හි නොගැලපෙන අරමුදල් පමණක් ඉතිරි කළ හැකිය. එවිට ඔබේ රත්රන් IRA වෙත ඔබගේ අනභිභවනීය අරමුදල් ඉක්මවා හැක.
මෙය ඔබගේ අනිවාර්ය නොවන IRA වල පදනම රැක ගනී. එහි ප්රතිඵලයක් ලෙස රොටි පරිවර්තනයට අඩු ආදායමක් ලැබෙනු ඇත. නමුත් IRA ගිණුමකට එක් අවුරුද්දකට එක් අවුරුද්දකදී ඔබට එක් වරක් පමණක් කළ හැකි බව මතක තබා ගන්න. මෙය එක් සම්ප්රදායික IRA සිට තවත් රෝට් IRA එකක් දක්වා හෝ සාම්ප්රදායික IRA සිට Roth IRA සිට රෝල්වර්ගයන්ට අදාළ වේ.
401 (k) හෝ 403 (b) වැනි සුදුසුකම් ලත් විශ්රාමික සැලසුමේ සිට ස්ථීර භාරකරුවකු වෙත ස්ථීර භාරකාර අරමුදල මාරු කිරීම IRA වෙත ගණන් නොගනී. එසේ නොමැති නම් මාස 12 ක් ඇතුලත පළමු රැල්මොවර්ට පසුව කිසියම් අතිරේක රෝල්වර්ගයක් සම්පූර්ණයෙන්ම අයකෙරෙන බෙදාහැරීමක් ලෙස සලකනු ලබන අතර මුල් කාලීන බෙදාහැරීමේ දඩුවම අදාළ විය හැකිය.
ඔබගේ IRA හි අනභිභවනීය අරමුදල් හුදකලා කිරීමට ඔබට මෙම මූලෝපාය භාවිතා කිරීමට අදහස් කරන්නේ නම්, පහත සඳහන් පියවරයන් භාවිතා කිරීමෙන් එම වසරේම එය කළ හැකිය:
- භාරකරු-භාරකාර සෘජු මාරුකිරීමේ සුදුසුකම් ලත් සැලැස්මකට ඔබේ අඩු කළ හැකි IRA වැඩි කර ගන්න. මෙම මාරුවීම් එක් අවුරුද්දකට සීමාව ඉක්මවා ගණන් නොගනී.
- ඉන්පසු අනිවාර්යයෙන් සියයට 20 ක රඳවාගැනීම් වළක්වා ගැනීම සඳහා වෙනත් භාරකාර-භාරකාර සෘජු මාරු කිරීමකින් තොරව ඔබගේ IRAs Roth IRA වෙත පරිවර්තනය කරන්න.
ආදායම අත්යවශ්ය නොවේ (අනිවාර්යයෙන්ම) බදුවලින් ලැබෙන ආදායම
Roth IRA වෙත පරිවර්තනය කිරීම පිළිබඳ වාර්තා කරන ලද ආදායම, සෑම විටම ආදායම් බදු බද්දෙන් අදහස් නොකෙරේ. වාර්තාගත ආදායමේ බදු බලපෑම් විවිධ බදු අඩු කිරීම් හෝ බදු බැරකම් හරහා අඩු කළ හැකිය.
අලාන් 2016 දී 2016 දී රොත් ඉරානයට ඩොලර් 5,500 ක් වටිනා සම්ප්රදායික ජාත්යන්තර ප්රාග්ධනයකට පරිවර්තනය කළ හැකි බව කියමු. මෙම අරමුදල් මුලුමනින් ම අඩු කළ හැකි නිසා, ඇලන් 2016 දී අතිරේක ආදායම 2016 දී ලබා දෙනු ඇත. ඕනෑම බදු ගෙවීමක් කළ හැකි පරිදි, විවිධ අඩු කිරීම් හෝ බදු ගෙවීම් සඳහා ඔහු තවමත් හිමිකම් ලබයි.
එබැවින් ඔහුට ලබා ගත හැකි කිසිදු අඩුකිරීම් වලින් ඔහුගේ අතිරේක ආදායමෙන් ඩොලර් 5,500 ක මුදලක් ඔහුට පියවා ගත හැකි විය. නිදසුනක් වශයෙන්, ඔහු රොටි පරිවර්තනයේ ආදායම ඩොලර් 5,500 ක් සමඟ සුදුසුකම් සහිත පුණ්යාධාර අඩුකිරීම් හෝ ඩොලර් 5,500 ක අලාභයක් සහිතව ප්රතිස්ථාපනය විය හැකිය. මෙම අවස්ථාවෙහිදී ඔහු ආදායමෙන් ඩොලර් 5,500 ක ආදායමක් තිබුණද, ඔහුගේ බදු ආදායම් ප්රමාණය වෙනස් නොවනු ඇත.
බදු බලපෑම් ගණනය කිරීම
ඒ අනුව රොත් පරිවර්තනයේ වාර්තාගත ආදායම ණය හෝ අඩුකිරීම් වලට පෙර ආදායම වැඩි කරයි. ඒ නිසා රොටි පරිවර්තනය මගින් බදු ආදායම් වැඩි කිරීමටත් විවිධාකාර අස්ථාවර කිරීම් අවුලුවනු ඇත.
බදු ආදායමේ වැඩි වීමක් සොයා ගැනීම ඉතා පහසු ය. ඔබ පරිවර්තනය කරන වසර සඳහා ආන්තික බදු අනුපාත දෙස බලන්න. බදු ආදායමේ වැඩිවීම, දළ වශයෙන් පරිවර්තන වටිනාකමක් වශයෙන් ඔබේ ආන්තික බදු අනුපාතය ගණනය කිරීමක් වනු ඇත.
විවිධාකාර ව්යසනයන් විශ්ලේෂණය කිරීම ටිකක් සංකීර්ණයි. වැඩි ආදායමක් හේතුකොට ගෙන සමාජ ආරක්ෂණ ප්රතිලාභ බදුකරණයට යටත්වීමට ඉඩ ඇත, නැතහොත්, විවිධ අඩු කිරීම් හෝ බදු ගෙවීම් අවුස්සන හෝ අහෝසි විය හැකිය.
මෙම විවිධ තත්වයන් තුළ Roth පරිවර්තනයේ බලපෑම සොයා ගැනීමට හොඳම ක්රමය වනුයේ Roth පරිවර්තනයෙන් ප්රතිඵලයක් වශයෙන් බදු වැඩිකිරීම විශ්ලේෂණය කිරීම සඳහා ඔබේ බදු මෘදුකාංගයේ ප්රක්ෂේපණයක් පවත්වා ගැනීමයි.
ස්වරූපය ගෙන දෙන සංවේදනය?
රත්රන් වෙත පරිවර්තනය කිරීම IRA සාමාන්යයෙන් පහත සඳහන් තත්වයන්ගෙන් අර්ථවත් වන්නේය:
- රොටි වෙත මාරු කිරීම සඳහා බදු ගෙවීම සඳහා ඔබ භාවිතා කළ හැකි විශ්රාම ගිණුමක් පිටත ඔබට මුදල් තිබේ.
- ඔබේ සාම්ප්රදායික IRA හි වටිනාකම පහත වැටී ඇත, දැන් පරිවර්තනය කිරීම වඩා පහසු ය.
- ඔබ දැනට සිටින විට වඩා විශ්රාම ගැන්වීමේ දී ඉහළ බදු අනුපාතයකින් දළ වශයෙන් එක සමාන බදු භාරයක් හෝ අපේක්ෂා කිරීමට ඔබ බලාපොරොත්තු වේ.
- රොටි පරිවර්තනයේ බදු බලපෑම් සමනය කිරීමට ඔබට පාඩු, අඩුකිරීම් හෝ බදු ගෙවීම් භාවිතා කළ හැකිය.
පරිවර්ථනය නිෂ්ඵල නොවන විට?
පහත දැක්වෙන අවස්ථාවන්හිදී RRA ට පරිවර්තනය කිරීමට IRA ප්රත්යක්ෂ විය නොහැකිය:
- රොටි පරිවර්තනයට සම්පූර්ණයෙන්ම ගෙවීමට මුදල් ප්රමාණවත් නැත.
- ඔබ දැනට සිටින කාලය තුළ විශ්රාම යාමට වඩා අඩු බදු පරිපාලකයක සිටීම අපේක්ෂා කෙරේ.
- ඊළඟ වසර පහ තුළදී ඔබේ IRA අරමුදල් සඳහා ඔබ අතට ගත යුතු අතර වයස අවුරුදු 59.5 ට වඩා වයසින් හෝ වයසින් වැඩි විය හැකිය.
විශ්රාම වැටුපක අඩු බදු පැනවීමකින් සාධාරණ ලෙස අපේක්ෂා කළහොත්, වැඩි බදු අනුපාතයක් යටතේ දැන් බදු ගෙවීමට අර්ථවත් නොවේ. ඊළඟ වසර පහ තුළ ඔබට එම අරමුදල් සපුරා ගැනීමට නම්, බදු ගෙවීම දැන් අර්ථවත් නොවේ. මෙම අවස්ථාවේදී, ඔබ හරියටම බදු ගෙවීම දෙවරක් ගෙවන්නෙමු, නැවත වරක් සිදුකිරීමේදී නැවතත් ආපසු ගැනීමේදී, අදාළ විය හැකි ඕනෑම දණ්ඩන ප්රමාණයක්.
රොත් පරිවර්තනය
ඔබ ඔබේ සාම්ප්රදායික IRA රොත් IRA වෙත පරිවර්තනය කරන විට ඔබ බදු ලිපි ලේඛන දෙකක් ලැබෙනු ඇති අතර, ඔබේ බදු ප්රතිලාභය මත ස්ථාන දෙකක පරිවර්ථනය වාර්තා කළ යුතුය.
ඔබට රොටි පරිවර්තනය කිරීම සඳහා ඔබේ මූල්ය ආයතනයෙන් 1099-R ආකෘති පත්රය ඔබට ලැබෙනු ඇත. එය Roth IRA සඳහා rollover ලෙස කේතීකරනය කරනු ලැබේ. ඔබේ ආකෘතියේ 1040-R ආකෘතියේ වාර්තාගත පරිවර්තන ආදායමෙන් 8606 ආකෘතිය මත ඔබේ රොත් පරිවර්තන ආදායම වාර්තා කිරීම සඳහා එම ආකෘතියේ තොරතුරු ඔබ භාවිතා කරනු ඇත.
අතිරේක වශයෙන්, ඔබ රෝට් IRA අරමුදල් ලබාගත් මූල්ය ආයතනයෙන් ඔබට 5498 ආකෘතිය ලබාගත යුතුය. ලැබුණු අරමුදල්වල වටිනාකම සහ වර්ෂය අවසානයේ ගිණුම්වල වටිනාකම මෙම පෝරමය වාර්තා කරයි. මෙම ආකෘතිය සාමාන්යයෙන් තොරතුරු අරමුණු සඳහා පමණි. ඔබගේ බදු ආපසු ලබා ගැනීම සඳහා දත්ත කිසිවක් නොලැබේ. 5468 ආකෘතිය සාමාන්යයෙන් තැපැල් කර තිබේ.
පරෙස්සමෙන් ඉදිරියට යන්න
බදු ගෙවීම් සහ රැකියා පනත 2017 දෙසැම්බරයේ දී අත්සන් කරන ලද බැවින්, ඔබ ක්රියා කිරීමට පෙර බදු වෘත්තිකයකු සමඟ සාකච්ඡා කිරීම සලකා බලන්න.
එය භාවිතා කරන ලද්දේ කවර හෝ දිගුවක් ඇතුළුව ඔබේ බදු සීමාව ඇතුළත පරිවර්තනය කිරීමක් ලෙස නම්, රොටි රක්ෂිත ගිණුම වෙත ආපසු හැරවීමක් සිදු කළ හැකි නමුත් රොටි ගිණුමකට මෙම ප්රතිකාරය සඳහා තවදුරටත් සුදුසු නොවේ. නව රීතිය 401 (k) සහ 403 (b) යන ගිණුම්වලින් ද, සාම්ප්රදායික, සසප සහ සරල IRAs වලින් ද ක්රියාත්මක වේ.
TCJA හි බොහෝ විධිවිධාන 2018 දී ක්රියාත්මක වන නමුත් මෙම වෙනස් කිරීම සඳහා විශේෂ නීති රීති වේ. 2017 දී Roth IRA පරිවර්ථන තවමත් 2018 ඔක්තෝබර් 15 වනදා නැවත වෙන් කරගත හැකිය. අවාසනාවකට 2018 ජනවාරි 01 දින හෝ ඊට පසුව සිදු කරන ලද යම් පරිවර්ථනයන් අහෝසි කළ නොහැක.