ස්වයං රැකියා විශ්රාම වැටුප් සැලැස්ම විකල්ප
ඔබ ස්වයං රැකියාවක් කරන්නේ නම් හෝ සේවකයන් කිහිප දෙනෙකු සමඟ ඉතා කුඩා ව්යාපාරයක් පවත්වාගෙන යනවා නම්, ඔබේම ලොක්කා වීමට නිදහස හා නම්යශීලීත්වය භුක්ති විඳිය හැකිය. නමුත් ඔබේම වෘත්තීය මාර්ගයක් සැකසීමට සහ ඔබේම වෙඩි මුර කැඳවීමට ඇති හැකියාවෙන් ඔබේ විශ්රාම ගැනීම නොසලකා හැරිය නොහැකිය. ව්යාපාරයක් පවත්වාගෙන යන අතරතුර විශ්රාම ගැනීම සඳහා අභියෝගයක් විය හැකි වුවත්, මූල්ය නිදහස පිළිබඳ හැඟීමක් ලබා ගැනීම කෙරෙහි අවධානය යොමු කිරීම සඳහා යම් කාලයක් ගත කිරීමට උත්සාහ කළ යුතුය.
වාසනාවකට මෙන්, SEP-IRAs, SIMPLE IRAs සහ තවත් අය වැනි විශ්රාම ගැන්වීම සඳහා ඉතිරි කිරීමට පහසු වන ස්වයං රැකියාලාභී විශ්රාම සැලසුම් කිහිපයක් ඇත.
මෙම සැලසුම්වල පෙනෙන සුළු වෙනස්කම් ඔබේ ව්යාපාරයට සහ ඔබේ අද්විතීය අවශ්යතා මත විශාල බලපෑමක් ඇති විය හැකිය. ඔබ සහ ඔබේ කුඩා ව්යාපාරය සඳහා නිවැරදි සැලැස්මක් සොයා ගැනීමට උත්සාහ කරන වාසි සහ අවාසි සසඳා බැලීමට යම් කාලයක් ගත කරන්න. ඔබේ විශ්රාම සහ බදු අවස්ථා සඳහා හොඳම දේ තේරුම් ගන්න.
සසසා අයිරා
සසප-ඉරා (සරල කළ සේවක විශාමිකයින්ෙග් විශාමික විෙශේෂ පදිංචිකිරීෙම් වැඩ පිළිෙවළ) ෙසේවකයන්ට විශාමිකයින්ට දායකත්වය ලබා දීම සඳහා දායකයින්ට දායකත්වය ලබා ෙදයි. ඊට අමතරව, ස්වයං රැකියාවල නියුක්ත පුද්ගලයින්ට තමන් සඳහා වන සසප-ඉරා විශ්රාම සැලසුම නිර්මාණය කිරීම හා අරමුදල් සම්පාදනය කළ හැකිය. ඔබ සසප IRA පිහිටුවීමට තීරණය කරන්නේ නම්, ඔබගේ දළ වාර්ෂික වැටුපෙන් සියයට 25 ක් හෝ ඔබේ ශුද්ධ අනුවර්තිමත් වාර්ෂික ස්වයං රැකියා ආදායමෙන් සියයට 25 ක් දායක විය හැකිය. SEP IRA දායකත්වය 2017 දී උපරිම ඩොලර් 54,000 ඉක්මවිය නොහැකිය.
සේවකයින් සඳහා ඉතුරුම් දිරි දීමනා සැලැස්ම (SIMPLE IRA)
සේවකයින් සඳහා ඉතුරුම් දිරිගැන්වීමේ තරඟය SIMPLE වේ.
මෙය සේවකයින් 100 ක් හෝ ඊට අඩු සේවාවක් සමඟ භාවිතා කළ හැකි සැලැස්මකි. සාම්ප්රදායික 401 (k) සමග සැසඳීමේදී, SIMPLE ඇත්ත වශයෙන්ම සරල විකල්පයක් ... නමුත් ඔබගේ සේවකයින්ගේ දායකත්වයන් ගැලපීමට ඔබ අදහස් කරන්නේ නම් පමණි. SIMPLE සමග සේවා යෝජකයන් විසින් සේවක දායකයින්ගේ වැටුපෙන් සියයට 3 දක්වා සමාන කළ යුතුය. (සේවක දායක මුදල් නොලැබුණහොත්, ඔවුන්ගේ වැටුපෙන් සියයට 2 ක් දායක විය යුතුය). 401 (k) සැලැස්මේ ඇති සීමාවන්ට වඩා සීමිත දායකත්වයක් සීමාවන් අඩුය. එහෙත් සමහර ව්යාපාරික අයිතිකරුවන් සඳහා, සරල බව වෙනස් විය හැකිය. 2017 දී, උපරිම සේවකයින්ට සාමාන්යයෙන් සරල අයුරක් සඳහා දායක වනු ඇත්තේ ඩොලර් 12,500 කි.
වයස අවුරුදු 50 හෝ ඊට වැඩි සේවක සේවිකාවන්ට ඩොලර් 3,000 ක දායකත්වයක් ලබා ගත හැකිය.
සෝනි 401 (k) සැලැස්ම
තනි හෝ තනි (k) සැලැස්ම සාම්ප්රදායික 401 (k) සැලැස්මෙහි සරල අනුවාදයක් වේ. ඔබ තනි ව්යාපාර හිමියෙක් නම්, අනිකුත් සේවකයින් හැර වෙනත් සහකාරියකට හැර වෙනත් කිසිම සේවකයෙකු නොවන්නේ නම්, 401 (k) solo එකකි: ඔබේ පෞද්ගලික 401 (k) සැලැස්ම. සාම්ප්රදායික 401 (k) සඳහා වන සීමාවන්ට දායක වන සීමාවන් සමාන ය. නමුත් ඔබ සැලැස්ම කළමනාකරණය කරන බැවින්, සේවකයාට සියයට 20 සිට සියයට 25 දක්වා වැටුප් සඳහා දායක විය හැකිය. මෙයින් අදහස් වන්නේ ඔබට 401 (k) solo තුල සාම්ප්රදායික 401 (k) සීමාවන් ආසන්න වශයෙන් දෙගුණ කිරීමට දායක විය හැකි බවයි. 2017 සඳහා උපරිම වැටුප් ගෙවීමේ දායකත්වය ඩොලර් 18000 කි. ඔබ වයස අවුරුදු 50 හෝ ඊට වැඩි නම්, 2017 දී වැටුප් ගෙවීම සඳහා වන අමතර දායක මුදලක් ලෙස අතිරේක ඩොලර් 6,000 ක් දායක විය හැකිය. උපරිම ලාභ බෙදාගැනීමේ දායකත්වය උපයනු ලබන ආදායමෙන් සියයට 25 ක් වන නමුත් මුළු දායක මුදල (වැටුප් කාලසීමාව හා ලාභ බෙදාහැරීම) 2017 දී ඩොලර් 54,000 ඉක්මවන්න බැහැ. ඔබට එය කිරීමට සුදුසුකම් ලබන්නේ නම්, ඔබ වැඩිවන වැටුප් ගෙවීමේ දායකත්වය එකතු කළ හැකිය.
පුද්ගලික රොත් 401 (k) සැලසුම් විකල්පයක් ද ව්යාපාර බදු හිමියන්ට ආදායම් බදු නිදහස් වර්ධනය සඳහා හැකියාවක් තිබේ.
ලාභ බෙදා ගැනීමේ සැලැස්ම
ලාභ බෙදාගැනීමේ සැලැස්මක් විශ්රාම ගැන්වීම සඳහා සේවකයින්ට උදව් කිරීමට සමාගම්වලට ඉඩ සලසන අර්ථ දක්වා ඇති දායකත්ව සැලැස්මක්. ලාභ බෙදාගැනීමේ සැලැස්මක් ඇතිව, සේවායෝජකයාගෙන් ලැබෙන දායකත්වය අභිමතයි. ඒ කියන්නේ සමාගමට සේවක සැලසුමක් සඳහා වාර්ෂිකව කොපමණ දායක මුදලක් (හෝ ඊට දායක විය හැකිද යන්න) සමාගමට තීරණය කළ හැකිය. සමාගමට ලාභයක් නොලැබුනේ නම්, එය සැලැස්ම සඳහා දායක මුදල් නොලැබේ. එහෙත් ලාභ ලාභ බෙදාගැනීමේ සැලැස්මක් ඇති කිරීමට සමාගමක් ලාභ ලැබිය යුතු නොවේ.
මෙම නම්යශීලීත්වය එය කුඩා ව්යාපාර හෝ ව්යාපාර ඕනෑම ප්රමාණයක විශාල විශ්රාමික සැලැස්මකි. මීට අමතරව, ලාභ බෙදාගැනීමේ සැලසුම් මඟින් සමාගමේ සාර්ථකත්වය සඳහා මූල්ය සුභසිද්ධිය සමනය කිරීමට උපකාරී වේ.
එක් එක් වර්ෂය සඳහා ලාභ බෙදාගැනීමේ සැලැස්මක් සඳහා දායක විය යුතු මුදලක් නොතිබුණත්, එක් එක් සේවකයා සඳහා ලාභ බෙදාගැනීමේ සැලැස්මක් සඳහා දායක විය හැකි උපරිම මුදලක් තිබේ.
උද්ධමනය මගින් කාලයත් සමඟම උච්චාවචනය වේ. ලාභ බෙදාගැනීමේ සැලැස්මක් සඳහා උපරිම දායක මුදල් ප්රමාණය වන්දි 100% ක් හෝ 2017 දී ඩොලර් 54,000 ක් වේ. අතිරේක වශයෙන්, සේවා යෝජකයා සහ සේවක දායකත්වය තීරණය කිරීමේ දී සැලකිල්ලට ගත හැකි ලෙස සැලකිල්ලට ගත හැකි ඔබගේ වන්දි මුදල සීමිත වේ. වන්දි සීමාව 2017 දී ඩොලර් 270,000 කි.
මුදල් මිලදී ගැනීමේ සැලැස්ම
මුදල් මිලදී ගැනීමේ සැලැස්ම හෝ මුදල් මිලදී ගැනීමේ විශ්රාම වැටුප යනු සමහර සේවා යෝජකයින් විසින් පිරිනමනු ලබන විශ්රාමික විශ්රාම සැලැස්මකි . මුදල් පරිභෝජන සැලසුම් සැලසුම් කර ඇති පරිදි 401 (k) සහ 403 (b) වැනි වෙනත් අර්ථකථන දායකත්ව සැලසුම් වලට සමාන වේ. මුදල් මිළදී ගැනීමේ සැලසුම් වෙනස් කරන්නේ කුමක් ද යන්න ඔවුන් ස්ථීර සේවා යෝජකයාගේ දායකත්වය අවශ්ය වේ. එයින් අදහස් කරන්නේ සේවකයින් සෑම වසරකම සුදුසුකම් ලබන සේවකයකුගේ වැටුපෙන් විශ්රාම වැටුප් ගිණුම්වල ස්ථාවර ප්රතිශතයකට දායක විය යුතු බවයි.
මුදල් මිලදී ගැනීමේ සැලසුම් ලාභ ලාභ බෙදාගැනීමේ සැලසුම් වලට සමාන වේ. නමුත් ලාභ බෙදාගැනීමේ සැලැස්මක් සමඟ සේවා යෝජකයා හට වසරකට කොපමණ ප්රමාණයක් සේවකයින්ට බෙදා හැරිය හැකිය.
ස්ථාවර වැටුප් ප්රතිශතයක් වෙනුවට ලාභ අනුපාතික්ය සේවා යෝජකයාට නියම ලාභ ප්රමාණයක් බෙදා ගැනීමට තීරණය කළ හැකි අතර, සෑම වසරකම සේවකයින්ට එය වැටුප් ප්රතිශතයක් ලෙස බෙදා හැරීමට තීරණය කළ හැකිය. සේවා යෝජකයන් සඳහා මුදල් මිලදී ගැනීමේ සැලසුම් දායකයන් සඳහා අයවැය සම්පාදනය සහ සැලසුම් කිරීම පහසු කරයි. ලාභ ලාභ බෙදාගැනීමේ සැලසුම් අඩු ලාභදායී වර්ෂවලදී වඩා නම්යශීලීත්වයක් ලබා දෙයි.
මුදල් මිලදී ගැනීමේ සැලසුම් සඳහා දායක මුදල් ලබා දෙන්නේ සේවා යෝජකයාට බදු අඩු කළ හැකි වන අතර සේවකයින් සඳහා බදු ගෙවීම. විශ්රාම ගැනීමෙන් පසු මුදල් ආපසු ලබා ගන්නා තෙක් ආයෝඡනය බදු වලින් නිදහස් වේ.
මුදල් මිලදී ගැනීමේ සැලැස්මට සේවකයින් දායක විය හැකි සීමාවන් තිබේ. ජීවන වියදම සමඟ කාලයත් සමඟම වෙනස් වේ. 2017 දී, සේවක වැටුපෙන් සියයට 25 ක් හෝ ඩොලර් 54,000 ක් මුදල් උපයෝජන සැලසුම් සඳහා දායක මුදල් ගෙවනු ලැබේ.
Keogh සැලසුම්
Keogh සැලසුම් ස්වයං රැකියාව සඳහා මූලික විශ්රාමික ඉතුරුම් විකල්පය විය. එහෙත් පසුගිය දශකය තුල ඔවුන් සසප, SIMPLE IRAs සහ solo 401 (k) යන අයගෙන් යටපත් වී ඇත. සැබවින්ම IRS තවදුරටත් Keoghs වෙත යොමු කර නැත. එහෙත් ඒවාට අනුබල දෙන ව්යුහය තවමත් පවතී. ඔබට Keogh විශ්රාම වැටුපක් හෝ අර්ථලාභී ප්රතිලාභ සැලැස්මක් ලෙස සකස් කළ හැකිය, එය වාර්ෂික ඉලක්කය ඉඩම් අරමුදලක් නියම කළ විට. 2017 දී ඩොලර් 215,000 ක හෝ 100% ක වන්දි මුදලක් සඳහා වන දායක මුදල් සීමාව ඉක්මවා යන වෘත්තිකයන් සඳහා ආකර්ෂණීය වූ අතර විශාමය සඳහා විශාල මුදලක් වෙන් කිරීමට අවශ්ය වේ. 2017 දී ඩොලර් 54,000 ක සීමාවකින් යුත් 401 (k) වැනි ක්රියාකාරී දායක සැලැස්මක් ලෙසද එය සකස් කළ හැකිය. එහෙත්, Keogh සැලැස්ම පවත්වාගෙන යාම සඳහා වාර්ෂික ලේඛන කටයුතු බොහෝ ව්යාපාරික හිමියන්ට වඩා අඩුවෙන් ආකර්ශනීය කරයි.
නිර්විනාශක සැළසුම්
ඔබ අර්ථසාධක සැලසුමක් නිසි ලෙස තෝරා ගැනීමෙන් ඔබ සැලකිය යුතු මුදල් ප්රමාණයක් ලබා ගත්තොත්, ඔබට SEP, SIMPLE IRA හෝ Individual (k) සැලැස්ම සඳහා දායක වීමට වඩා වැඩි දායකත්වයක් අවශ්යයි. මෙම වර්ගයේ සැලැස්මක් සමඟ, ඔබට තෙවන පාර්ශවයේ පරිපාලකයෙකු හෝ නිළධාරියෙකු ලෙස හැඳින්විය යුතු ය. එය ඔබගේ දායකත්වයේ ප්රමාණය හා කාලසීමාව තීරණය කිරීමට උදව් වේ.
නිශ්චිත ප්රතිලාභ සැලැස්මක් සඳහා උපරිම දායක මුදල තීරණය කරනු ලබන්නේ සූත්රයක් මත පදනම්ව ඔබේ සැලසුම් පරිපාලකයා විසින්ය. එබැවින් උපරිම දායක මුදල ඔබගේ සැලසුමේ කොන්දේසි අනුව පුද්ගලයෙකුට පුද්ගලයාට වෙනස් වේ.
සෑම වසරකම දායක මුදල් අවශ්ය වන අතර දායක මුදල් සාමාන්යයෙන් සැලකිය යුතු ය. විශ්රාම වැටුප් ක්රමයක් මෙම ස්වයං රැකියාවක නියුක්ත පුද්ගලයෙකු හෝ ව්යාපාරයක් සඳහා ස්ථාවර ලාභයක් ලබා ගත හැකි අතර, සෑම වසරකම විශාල බදු මුදලක් අඩු කළ යුතු වේ.
ඔබ අනාගතයේදී සේවකයින් වෙත ගෙන ඒමට හෝ සැලසුම් කිරීමට නම්, ඔබගේ සැලසුම් ලේඛනයේ සඳහන් කොන්දේසි වලට අනුව ඒවා සඳහා දායක මුදල් ගෙවිය යුතුය. සාමාන්යයෙන් සේවකයින්ට දායකත්වය ලැබීමට සුදුසුකම් ලබයි:
- අවුරුද්දේ පැය 1000 කට වැඩි කාලයක් සේවය කර ඇත
- ඔබ වසරකට වැඩි කාලයක් සේවය කර ඇත (එම දායකත්වය සෑදීමෙන් පසු සේවා දායකයින්ගේ දායකත්වය සියයට 100 ක් නම් මෙම සීමාව අවුරුදු දෙකකට සීමා කළ හැකිය.
- වයස අවුරුදු 21 හෝ ඊට වැඩි
2017 වසර සඳහා වඩාත්ම සේවකයාට අර්ථලාභී ප්රතිලාභ සැලැස්මක් යටතේ වාර්ෂිකව ප්රතිලාභ ලබා ගත හැකි වනුයේ වසර තුනකට වරක් උපයන ලද විශාලතම සාමාන්ය වැටුපෙන් ඩොලර් 215,000 ක් හෝ සියයට 100 ක් පමණි. (විශ්රාම වැටුප් සහිත විශ්රාමික සේවකයාගේ ඉතිරි කාලය සඳහා ප්රතිලාභ ගෙවිය හැකි විශ්රාම වැටුපකට අරමුදල් ලබා දීම සඳහා අර්ථසාධනය-ප්රතිලාභ සැලසුම සඳහා වඩා ඉහළ සීමාවක් ලබා දෙයි.)
සාම්ප්රදායික හෝ රෝට් IRAs
විශ්රාම ගැනීම සඳහා ඉතිරි කිරීමේ අමතර මාර්ග සොයන්නේ නම්, පුද්ගල විශ්රාම වැටුප් ගිණුම උපයන ආදායම සහිත ඕනෑම කෙනෙකුට විවෘතව තිබේ. (නමුත් Roth IRAs ආදායම් සීමාවන්ට යටත් වේ). සාම්ප්රදායික හෝ රෝට් IRA වෙනත් සැලසුම් සමග සංකලනය කළ හැකිය. එහෙත් ඔබේ ආදායම් බදු වලින් අඩු කළ හැකි සාම්ප්රදායික IRA දායක මුදල් ප්රමාණය මතක තබා ගත හැකිය. 2017 දී IRA දායකත්වය සීමාව ඩොලර් 5,500 (වයස අවුරුදු 50 හෝ ඊට වැඩි වයස අවුරුදු 6,500 ක්).
සාරාංශය
කුඩා ව්යාපාරයකට සුළු ප්රතිලාභ අදහස් නොකෙරේ. ඔබගේ විශ්රාම ව්යවසායකත්වයේ පෝෂණය පෝෂණය කරන විට ම විශ්රාම දිවිය සඳහා විශේෂ විශ්රාමික සැලසුම් සැළකිය හැකිය. කුඩා ව්යාපාර සඳහා විවිධ විශ්රාමික සැලසුම් ගැන වැඩි විස්තර සඳහා IRS Publication 560, කුඩා ව්යාපාර සඳහා විශ්රාම සැලසුම් හෝ මෙම කුඩා ව්යාපාර විශ්රාම සැලසුම් සැලැස්ම සම්පත් ලැයිස්තුව බලන්න.