පුද්ගල විශ්රාමික ගිණුම් පිළිබඳ මූලික කරුණු
IRA: මෙම වැදගත් ලිපි තුන ඔබේ විශ්රාමික ඉතුරුම් සැලැස්මෙහි විශාල කාර්යභාරයක් ඉටු කළ හැකිය. ඒක පුද්ගල විශ්රාමික ගිණුමක්, හෝ IRA, ඔබ විශ්රාම ගැනීම සඳහා සුරැකීමට උදව් වන නිසා IRS තවත් කට්ටලයක් සිට ඔබ ආරක්ෂා කරයි.
පුද්ගල විශ්රාමික ගිණුමක් (IRA) යනු කිසියම් බදු ප්රතිලාභයක් ලබා දෙන ඉතුරුම් ගිණුමකි. බදු නිදහස් කිරීමේ වර්ධනය හෝ බදු විරාම පදනම මත විශ්රාම ගැනීම සඳහා ඉතිරි කිරීම බොහෝ වාසි ඇත.
ඔබගේ විශ්රාමික ඉතිරිකිරීමේ සැලසුමේදී පුද්ගල විශ්රාම වැටුප් ගිණුමක් දැනටමත් ඔබ සතුව නොමැත නම්, ඔබගේ විශ්රාමික සිහින සුරැකීමට සහ ඔබේ බදු බිල අඩු කිරීමට ඔබට හොඳ අවස්ථාවක් අහිමි විය හැකිය.
එකිනෙකට වෙනස් IRA වර්ග තිබේ. ඔවුන්ගේ එක් එක් අද්විතීය බදු ඇඟවුම් සහ සුදුසුකම් සපුරා ඇති අයුරින්.
සම්ප්රදායික IRA
සාම්ප්රදායික IRA හි ප්රධාන ලක්ෂණ කිහිපයක් පහත දැක්වේ:
- සාම්ප්රදායික IRA බදුවලින් කල් ගෙවනු ලබන විශ්රාමික ඉතුරුම් රථයක් ලෙස සැලකේ. මෙයින් අදහස් කරන්නේ ඔබ අරමුදල් ආපසු ලබා ගන්නා තුරු මෙම ගිණුමෙන් ඔබගේ ඉපැයීම් මත කිසිදු බදු මුදලක් ගෙවීමට සිදු නොවන බවයි. මෙහි ප්රතිපලයක් වශයෙන්, ඔබේ IRA හි ආයෝජනය තුළින් පොලී සහ ලාභාංශ මත බදු මත පනවා ඇති බදු වලින් අයකර ගැනීමට ඔබට හැකි වන පරිදි බදු ගෙවීම් වලට සාපේක්ෂව IRA වඩා වැඩි මුදලක් රැස් කරගත හැකිය.
- වයස අවුරුදු 70 ට අඩු වයසේ සිටින ඕනෑම අයෙකුට සාම්ප්රදායික IRA සඳහා දායක විය හැකිය. ඔබ යම් නිශ්චිත නිර්ණායක සපුරා ඇත්නම්, ඔබේ දායකත්වය බදු අඩු කළ හැකිය. සාම්ප්රදායික IRA දායකත්වයන් සඳහා අඩු කිරීමක් ලබා ගත හැකි අයගේ සීමාවන් ඔබේ ආදායම මත පදනම් වී ඇති අතර, ඔබ හෝ ඔබේ කලත්රයා රැකියාවක විශ්රාමික සැලැස්මක් ආවරණය කර තිබේද යන්න මත පදනම් වේ.
- ඔබ IRA වෙතින් මුදල් ලබා ගන්නා විට, ඔබේ බදු ආදායමෙහි බෙදා හැරීම ඇතුළත් වේ. සාමාන්ය ආදායම ලෙස බදු අය කෙරේ.
- සාමාන්යයෙන් විශ්රාමිකයන්ට IRA වලට ප්රවේශ විය නොහැක. වයස අවුරුදු 59 න් අඩුවීමට පෙර ඔබ මුදල් ආපසු ලබා ගන්නේ නම් එම මුල් ව්යාප්තිය සඳහා අමතර 10% ක බදු මුදලක් ඇත. දණ්ඩන බද්ද ඔබේ සාමාන්ය ආදායම් බදු අනුපාතය අනුව ෆෙඩරල් සහ රාජ්ය ආදායම් බදු වලට අමතරව වේ. යම් යම් නිර්ණායක සපුරා ඇත්නම්, ඔබ ඉරාකයෙන් මුදල් ඉපයීමට අවසර දීමෙන් පසු ඉවත් කිරීමේ නීති රීති කිහිපයක් ඇත.
- IRA යනු සැබෑ ආයෝජනයක් නොවන බවත්, කොටස්, බැඳුම්කර, අන්යොන්ය අරමුදල්, සංයුක්ත තැටි හෝ වෙනත් අවසර ලත් ආයෝජන වැනි ආයෝඡන සහිතව අරමුදල් වර්ගයකි.
සාම්ප්රදායික IRA සමඟ ඔබ වසර 70.5 ක් පැරණි වන විට ඔබට අවම වශයෙන් බෙදා හැරිය යුතුය. ඔබ අවම අවම බෙදාහැරීමක් සපුරා නොගන්නේ නම්, අවම අවම බෙදාහැරීමේ ප්රමාණයෙන් සියයට 50 ක බද්දක් ගෙවීමට සිදු වනු ඇත.
Roth IRAs
Roth IRA හි ප්රධාන අංග කිහිපයක් මෙහි දැක්වේ.
- Roth IRA යනු ලාභ නොලැබූ විශ්රාමික ඉතුරුම් වාහනයකි.
- සාම්ප්රදායික IRA මෙන් නොව, ගිණුමේ බදු විරාම පදනම මත වර්ධනය වන A Roth IRA විශ්රාමික ඉතිරිකිරීම් සහ බෙදාහැරීම් සඳහා බදු නිදහස් වර්ධනය සපයයි. ඇතැම් කොන්දේසි සපුරා ඇති තාක් කල් ROT IRA වෙතින් බෙදාහැරීම් සම්පූර්ණයෙන්ම බදු රහිත වේ. මෙහි ප්රතිපලයක් වශයෙන්, ඔබ ඔබේ Roth IRA ගිණුමේ දී පොලී සහ ලාභාංශ මත වාර්ෂිකව බදු ගෙවා නොතිබීම නිසා ඔබේ Roth IRA වඩා වැඩි කරගත හැක.
- ඔබට රැකියාවෙන් විශ්රාම ගත හැකි සැලැස්මකින් ආවරණය කළ හැකි වුවද ඔබට Roth IRA වෙත දායක විය හැකිය.
- Roth IRAs සෘජුවම දායක වීමට ඇති හැකියාව පදනම් වන්නේ ආදායම් සීමාවන් මතය.
- සාම්ප්රදායික IRAs මෙන් නොව, Roth IRAs ඔබේ ජීවිත කාලය පුරාම අවශ්ය අවම බෙදාහැරීමේ නීතිවලට යටත් නොවේ.
- සාම්ප්රදායික IRA ලෙස, නැවත වරක් IRA යනු සැබෑ ආයෝජනය නොවන බව සැලකිල්ලට ගැනීම වැදගත් ය. ඒ වෙනුවට, එය කොටස්, අන්යෝන්ය අරමුදල්, සංයුක්ත තැටි හෝ වෙනත් සුදුසු ආයෝජනයන් සඳහා අරමුදල් සපයන ආකාරයේ ගිණුමක් වේ.
සාම්ප්රදායික හා රොත් IRA අතර තෝරා ගැනීම
සාම්ප්රදායික හෝ රෝත IRA ඔබ සඳහා වඩාත්ම වටින්නේද යන්න තීරණය කිරීම අභියෝගාත්මක තේරීමක් විය හැකිය. අවසාන තීරනය කිරීමේ සාධකය සාමාන්යයෙන් ඔබ පූර්ව බදු කඩාකප්පල් වීමේ වාසිය ලබා ගැනීමට අවශ්ය නම් (ඔබ සුදුසුකම් ලබන්නේ නම්) හෝ පසුව බදු නිදහස් කිරීම් අත්හිටුවීමට අවශ්ය වේද යන්න අඩු වේ. මේවා හොඳ බදු-වාසි සහිත ගිණුම් විකල්ප දෙකම, නමුත් වඩා හොඳය?
ඔබ හොඳම විකල්පය තෝරා ගැනීමට උත්සාහ කරන්නේ නම්, මෙම තීරණ කාරණා සලකා බලන්න:
- ඔබගේ විශ්රාමික ඉතිරිකිරීම් වෙත පිවිසීමට ඔබට කොපමණ කාලයක් ගතවිය හැකිදැයි ඇස්තමේන්තු කරන්න. පොදුවේ, අවම වශයෙන් සම්ප්රදායික හෝ රොත් IRA වෙතින් දඩ මුදල් නොගෙවීම සඳහා අවම වශයෙන් 59 1/2 විය යුතුය. බොහෝ අවස්ථාවන්හිදී, ඔබ ඉපැයීමේ වර්ධනයට බදු නොගෙන, ඔබට ප්රවේශ වීමට පෙර අවම වශයෙන් වසර පහක් සඳහා ඔබට රොටි IRA හිමිකමක් තිබිය යුතුය. කෙසේ වෙතත්, ඔබ ඕනෑම අවස්ථාවක දඬුවමක් නොමැතිව ඔබේ මුල් දායකත්වය සැමවිටම ඉවත් කළ හැකි බව සැලකිල්ලට ගැනීම වැදගත්ය. ඔබ ගිණුම විවෘත කර වසර පහකට වඩා ඉක්මනින් මුදල් අවශ්ය වනු ඇතැයි ඔබ සිතන්නේ නම් සහ ඔබේ මුල් දායකත්වය සහ ඉපැයීම් වලට ප්රවේශ වීමට අවශ්ය වනු ඇත, සාම්ප්රදායික IRA හොඳම තේරීම විය හැකිය. ඔබට අවුරුදු පහකට වඩා දිගු කාලීන කාල රාමුවක් තිබේ නම්, මෙය සාධකයක් නොවේ.
- ඔබගේ දායකත්වය කොපමණ ප්රමාණයක් අඩු කළ හැකිදැයි තීරණය කරන්න. ඔබ සාම්ප්රදායික IRA සඳහා බදු අඩු කළ හැකි දායකත්වයක් ලබා ගැනීමට ඔබ වැඩියෙන් උපයන්නේ නම්, නමුත් ඔබ තවමත් Roth IRA සඳහා සුදුසුකම් ලබා ගතහොත්, තේරීම පහසු වේ. ඔබ Roth IRA සෘජු දායකත්වයක් ලබා ගැනීම සඳහා විශාල මුදලක් උපයාගන්නේ නම්, සමහර විට Backdeck Rot IRA දායකත්වය ලෙස හැඳින්විය හැකි රොත් IRA පරිවර්තන රීති භාවිතා කිරීමට ඔබට තවමත් හැකි වනු ඇත.
- ඔබ විශ්රාම ගන්නා බව සැලසුම් කරන ලද ආදායම් ලබන මට්ටමට සමාලෝචනය කරන්න: ඉහල (හෝ ඉහළ) බදු අනුපාතයක් යටතේ ඔබ අපේක්ෂා කරන්නේ නම්, Roth IRA හි බදු නිදහස් බෙදාහැරීම වඩාත් ආකර්ෂණීය විය හැකිය.
අනිවාර්ය නොවන IRAs
ඔබේ සාම්ප්රදායික IRA දායකත්වය හෝ Roth IRA හි මුදල් ඉවත දැමීමට ඔබට නොහැකි වුවද, ඔබ තවමත් අඩු කළ නොහැකි IRA සමඟ ඉතිරි කළ හැකිය. Roth IRA ලෙස, ඔබ අය කළ නොහැකි IRA සඳහා ඔබගේ දායකත්වය සඳහා අඩු කිරීමක් ලබා නොගනු ඇත. බෙදාහැරීම් බදු අය කරන්නේ කෙසේ ද යන්න සැලකිය යුතු වෙනස්කම් ඇති බව සැලකිල්ලට ගන්න.
- ඔබේ ඉපයුම් නොවන IRA දායකත්වය ඔබ විසින් ඔවුන් විසින් කරන ලද වර්ෂය තුළ ඔබේ බදු අඩු නොකරනු ඇතත්, ඒවා මත ඉපැයීම් සාමාන්යයෙන් IRA හි ප්රධාන බදු ප්රතිලාභයක් වන අතර ඒවායේ බදු ගෙවීම ප්රමාද වී ඇත.
- බෙදුම් නොලැබූ IRA වෙතින් බෙදාහැරීම් ආරම්භ කරන විට, බෙදාහැරීමේ කොටසක් ඔබගේ මුල් ආදායම් නොලැබෙන දායක මුදලක් වන අතර, ඉතිරි මුදල සාමාන්ය ආදායම් ලෙස අය කරනු ලැබේ.
- සාමාන්යයෙන්, සම්ප්රදායික IRA සඳහා අදාළ වන අනෙකුත් බොහෝ නීති අවශ්ය වන අවම බෙදාහැරීම් සහ ඉක්මනින් ඉවත් කර ගැනීමේ දඬුවම් නොලැබූ IRA සඳහා අදාළ වේ.
- අඩු IRA IRA සහ සාම්ප්රදායික IRA අතර වෙනස හඳුනාගනු ලබන්නේ මුල් දායකත්වය මත බදු සැලකීමයි.
- අඩු ආදායම් ලාභී IRAs සාමාන්යයෙන් තම සේවායෝජකයා හරහා විශ්රමම සැලැස්මකට සහභාගි වන අය සඳහා වඩාත්ම අර්ථවත් කරයි. ඔවුන් අඩු කළ හැකි සම්ප්රදායික IRA සඳහා දායක නොවන හෝ ඔවුන්ගේ ආදායම Roth IRA සුදුසුකම් සීමාව ඉක්මවා ඇත. විශාල ආකර්ෂණය වන්නේ ආදායම් බදු ප්රමාද වූ වර්ධනයක් ලබා දෙන ගිණුමක දී විශ්රාම ගැනීම සඳහා තවත් ඉතිරි කිරීමේ හැකියාවයි.
IRA දායක සීමාවන්
සාම්ප්රදායික IRA සහ / හෝ ROT IRA සඳහා දායක විය හැකි මුළු මුදල සීමිත වේ.
- 2017 සඳහා උපරිම වාර්ෂික දායකත්වය වන්නේ උපයන ආදායමෙන් ඩොලර් 5,500 ක් හෝ සියයට 100 ක් පමණි.
- වයස අවුරුදු 50 හා ඊට වඩා වැඩි බදු ගෙවන්නන් හට තවත් ඩොලර් 1,000 ක මුළු මුදලක් ඩොලර් 6,500 ක් සඳහා දායක විය හැකිය.
වාර්ෂික අයවැය සීමාව ඉක්මවා නොගියහොත් ඔබ ගිණුම් වර්ග දෙකටම දායක විය හැකිය. නිදසුනක් ලෙස, ඔබට ඩොලර් 2,750 ක සාම්ප්රදායික IRA සහ $ 2,750 Roth IRA මත තබා ඇති අතර, හෝ වෙනත් ආකාරයකින් ඔබේ දායකත්වය බෙදනු ඇත, ඔබ වාර්ෂික සීමාව ඩොලර් 5,500 ඉක්මවා නොසිටි.
IRA හි දායකත්වය ද ඔබේ සුදුසුකම් ලබන ආදායමෙන් සීමා වේ. IRA දායකත්වය ලබා ගැනීම සඳහා ඔබ සුදුසු බව තීරණය කිරීම සඳහා සුදුසුකම් ලබන ආදායම් අර්ථය වන්නේ වැටුප් , ස්වයං රැකියා ආදායම් , ඇලිම්නි , සහ බදුවලින් තොරව ගෙවනු ලබන ගෙවීම්. එමනිසා, ඔබ උපයන ආදායම ඩොලර් 4,500 ක් නම් එම මුදල ඔබේ දායක සීමාව බවට පත්වනු ඇත. අර්ධ කාලීන රැකියාවලින් සීමිත ආදායමක් ඇති දරුවන් සඳහා ඔවුන්ගේ දරුවන් වෙනුවෙන් IRA දායකත්වය ලබා ගැනීමට උත්සාහ කිරීම සඳහා මෙම නීතිය විශේෂයෙන් වැදගත් වේ.
අනිකුත් ආදායම් සීමාව ඔබ රොත් IRA සඳහා දායක වීමට නොහැකි වනු ඇති අතර, ඔබ වැඩිපුර උපයා ඇත්නම් සාම්ප්රදායික IRA වලට දායකත්වය සඳහා අඩු කිරීමක් සිදු කරනු ඇත. IRS වෙබ් අඩවිය Roth හා සාම්ප්රදායික IRA වලට දායක වීමේ ආදායම් සීමාව පෙන්වයි.
IRA සඳහා දායක වීමට නියමිත කාලසීමාවන්
වසර පුරාම IRA දායකත්වය ලබා ගත හැකිය. ලිත් වර්ෂය අනුව ඒවා සීමා නොකෙරේ. පෙර වසර සඳහා ඔබේ දායක සීමාව වෙත ගණන් බැලීම සඳහා බදු දිනය විසින් සිදු කළ යුතුය. ප්රතිඵලයක් වශයෙන්, 2017 අප්රියෙල් 17 වැනි දිනට පෙර අයිඑස්ආර් හි දායකත්වය ලබා ගත හැකිය.
IRA විවෘත කිරීමට කොහෙද?
ඔබේ තත්වය සඳහා IRA විසින් අර්ථකථනය කරන බව ඔබ විසින් තීරණය කරන ලද පසු, ගිණුම විවෘත කිරීමට ස්ථානය තීරණය කළ යුතුය. මෙහි අර්ථය වන්නේ මාර්ගගත තැරැව්කරුවෙකු හෝ වෙනත් ගණුදෙනුකරුවෙකු තෝරා ගැනීමයි. සාමාන්යයෙන්, බොහෝ විශාල මූල්ය ආයතන, බැංකු, අන්යෝන්ය අරමුදල් සමාගම් හෝ තැරැව්කාර ආයතන හරහා IRA විවෘත කළ හැකිය.
ඔබ සාමාන්යයෙන් IRA ගිණුමක් සපයන්නෙකු සොයනු ඇත:
- ගිණුම් ගාස්තු හෝ ඉතා අඩු ගාස්තු නැත.
- කිසිදු ගනුදෙනුවකින් තොරව අන්යොන්ය අරමුදල් සහ කොමිස්-නිදහස් විනිමය ගනුදෙනු අරමුදල් පුළුල් පරාසයක් ඉදිරිපත් කරයි.
- විශේෂයෙන්ම ඔබ ආයෝජනය සඳහා අලුත් නම්, උසස් තත්ත්වයේ පාරිභෝගික සේවා සහාය සහ අපක්ෂපාත මූල්ය අධ්යාපන සම්පත් වෙත ප්රවේශය සපයයි.
- අඩු ගිණුම් අවම සහ අරමුදල් අවමයි.
ඔබේ IRA අරමුදල් සම්පාදනය කරන්නේ කෙසේද?
සෑම IRA සැපයුම්කරුවෙකුටම ඔවුන්ගේම සුවිශේෂී ගිණුම් සැකසුම් ක්රියාවලියක් තිබේ. සමහර IRA සපයන්නන් මාර්ගගත ගිණුම් ලියාපදිංචි කිරීම පහසු කරවයි. ඔබේ ප්රධාන ගිණුමේ අරමුදල් සම්පාදනය කිරීමේ ක්රමයක් (චෙක්පත, ඔබේ බැංකු ගිණුමෙන් විද්යුත් ස්ථාන මාරු, රෝල්වර්වර් ආදිය), සහ ඔබේ ගිණුමේ ප්රතිලාභීන් ලෙස නම් කිරීම ඇතුළත් ප්රධාන පියවරයන් කිහිපයක් ඇතුළත් වේ.
මම IRA හි මුදල් ආයෝජනය කළ යුත්තේ කෙසේද?
IRA විසින් විවිධ විකල්පයන් සඳහා ආයෝජනය සඳහා ඉඩ ලබා දේ. අවසර ලත් ආයෝජනයේ නිදසුන් කිහිපයක් පහත දැක්වේ: තනි කොටස්, බැඳුම්කර, අන්යොන්ය අරමුදල්, හුවමාරු-වෙලදාම අරමුදල්, වාරික සහ සමහර වර්ගයේ දේපල වතු. ඔබේ ආයෝජන අවදානම සහ කාල සීමාව මත රඳා පවතින ආයෝජන වර්ගය සහ සමස්ත වත්කම් වෙන්කිරීම් මිශ්රණය රඳා පවතී. ඔබට වඩා හොඳ ආයෝජකයෙකු නම් ඔබේ වත්කම් වෙන් කිරීම සඳහා ඔබේ වත්කම් වෙන් කිරීම හෝ ඔබේ කළඹනය තෝරා ගැනීම සඳහා ඔබට "සියල්ලේ එක්-එක්" ආයෝජන අරමුදල (උදා. ඉලක්කගත විශ්රාමික අරමුදල) තෝරා ගත හැකිය.
කුඩා ව්යාපාර අයිතිකරුවන් සහ ස්වයං රැකියාලාභීන් සඳහා තනි විශ්රාමික ගිණුම්
ස්වයං රැකියාවට බොහෝ වාසි ඇතත්, විශ්රාම ගැනීම සඳහා ප්රමාණවත් මුදලක් ඉතිරි කර ගැනීමේ අභියෝගයක් විය හැකිය. ඔබ ස්වාධීන කොන්ත්රාත්කරුවෙකු ලෙස කටයුතු කරන්නේ නම්, ස්වයං රැකියාවක් ලබා ගැනීම හෝ වෙනත් කුඩා විශ්රාම වැටුප් ගිණුම් සඳහා වෙනත් ආකාරයේ සුදුසුකම් ඇති කුඩා ව්යාපාරයක් පවත්වාගෙන යා හැකිය. සරල කළ සේවක විශ්රාම වැටුප, සාමාන්යයෙන් SEP-IRA සහ තවත් සරල අයුරක් ලෙස හැඳින්වේ, ඔබ ඔබේම ලොක්කා නම් (එය අර්ධ කාලීන-වරක් නම් පමණක් වුවද) අවධානය යොමු කළ යුතු වේ.
සරල සේවක විශ්රාම (SEP-IRA): සසප IRA යනු සේවා යෝජකයෙකු හෝ ස්වයං රැකියාවල නියුක්ත පුද්ගලයින් හට පිහිටුවා ඇති විශ්රාමික සැලැස්මකි. සසප සැලසුම් වලට දායක වූ දායකත්වය සඳහා සේවා යෝජකයාට බදු අඩු කිරීමක් ලබා දෙයි. සෑම සුදුසුකම් ලබන සේවකයෙකුගේ SEP IRA හි අභිමත පදනමක් මත දායකත්වය ලැබේ. SEP-IRA හි ප්රධාන වාසිය වන්නේ සම්ප්රදායික හෝ රෝත IRA සමග සම්බන්ධිත ඩොලර් 5,500 ක ප්රමාණයට වඩා 2017 දී ඩොලර් 54,000 ක් වන ඉහළ වාර්ෂික වාර්ෂික උපරිම දායක සීමාවයි.
සේවකයින් සඳහා ඉතුරුම් දිරිගැන්වීමේ සේවාවක් (SIMPLE IRA): SIMPLE IRA යනු සේවකයින් 100 ක් හෝ ඊට අඩුවෙන් සේවකයින් සිටින කුඩා ව්යාපාර තුළ පිරිනමනු ලබන විශ්රාමික සැලැස්මකි. කුඩා ව්යාපාර වලට සරප් IRAs වලට අනුග්රාහකත්වය දැක්විය හැකිය. ඒවා 401 (k) සැලැස්මට වඩා අඩු මිළ හා අඩු සංකීර්ණ විකල්පයක් නිසාය. මෙම සැලසුමට ඇතුළත් කර ඇති දිරිගැන්වීම් සමඟ ගැලපෙන සේවා යෝජකයන් පිළිබඳ විශේෂිත නීති මෙම සැලසුම් වලට ඇත. 2017 දී සේවකයින්ට සාමාන්යයෙන් ඩොලර් 12,500 ක් සඳහා SIMPLE IRA සඳහා දායක විය හැකිය. 2017 වසර සඳහා වන කැපී පෙනෙන දායකත්ව සීමාව ඩොලර් 3,000 ක් වන අතර වයස අවුරුදු 50 හෝ ඊට වැඩි වයසක සහභාගිවූවන් සඳහා SIMPLE IRA දායක සීමාව ඩොලර් 15,500 ක් ලබා දෙයි.