ප්රාග්ධන ලාභ ඔබ ඉල්ලුවේ නැත
අන්යෝන්ය අරමුදල් තෝරාගැනීමේදී ආයෝජකයන්ට වඩා වැඩි බදු ගෙවීමට කිසිදු ආයෝජනයක් නැත. නමුත් ඔබ ප්රාග්ධන ලාභ බෙදාහැරීම් ඔබ ඔවුන් කුමක් කරන්නේද යන්න සහ ඔවුන් වැඩ කරන්නේ කෙසේදැයි හුරුපුරුදු නම් ඔබව ආරක්ෂා කළ හැකිය.
දැන් ප්රාග්ධන ලාභ බෙදාහැරීම් ගැන හොඳ අධ්යාපනයක් ලබා ගන්න.
අන්යෝන්ය අරමුදල් ප්රාග්ධන ලාභ බෙදාහැරීම් සිදුවන්නේ කෙසේද?
සෑම වසරකම, සාමාන්යයෙන් පසුගිය මාස දෙකක කාලය තුළ අන්යොන්ය අරමුදල් කොටස් හිමියන් ඔවුන්ගේ අන්යෝන්ය අරමුදල් වලින් ලැබෙන ප්රාග්ධන ලාභ බෙදාහැරීමේ හැකියාව ලබා ගැනීමේ හැකියාවට මුහුණ දෙයි. එහෙත් මේවා හොඳ වර්ගයේ ජයග්රහණ නොවේ.
මෙම ප්රාග්ධන ලාභ බෙදීම් යනු බදු වර්ෂය තුළදී අරමුදලේ එක් හෝ ඊට වැඩි කොටස් වල කොටස් විකිණීමේ කළමනාකරණයයි. අරමුදල් කළමනාකරු වෙනස්වන ස්ථාවර ඉදිරි දැක්මක් හේතුවෙන් කොටස් තොගයක් විකිණීමට තීරණය කළහොත් හෝ අරමුදලේ කොටස් හිමියන්ගේ ගෙවීම සඳහා මුදල් රැස්කිරීමට අවශ්ය නම් (කොටස්කරු කොටස්කරු කොටස් විකිණීම සිදුකරයි නම්) අරමුදල මුලදී මිල දී ගැනීමේදී වඩා කොටස් වෙළඳ කටයුතු ඉහළ ගොස් තිබේ නම් එය, කොටස් හිමියන්ට ලැබිය යුතු ලාභයෙන් අවම වශයෙන් 95% ක් වත් බෙදා හැරිය යුතුය.
ප්රාග්ධන ලාභ බෙදාහැරීම අරමුදලේ කොටස් හිමියන්ට බදු වශයෙන් කල් ඉකුත් වූ ගිණුමක හිමිකාරීත්වය නොතිබුනේ නම් (IRA, 401k, etc.).
නිදසුනක් වශයෙන්, XYZ අන්යෝන්ය අරමුදල අවුරුදු 20 කට පෙර කොටස් 1 ක කොටස් 100,000 ක් මිලදී ගෙන ඇති බව අපි කියන්නෙමු.
මෙම අරමුදල අද දින ඩොලර් 50,000 කට විකිණී ඇති අතර එය දිගුකාලීන ප්රාග්ධන ලාභයක් සඳහා ඩොලර් 49 කට හිමිකම් කියයි. වර්තමාන කොටස්හිමියන්ට ලබා දිය යුතු ප්රතිලාභ අරමුදල් විසින් බෙදා හරිනු ලැබිය යුතු අතර, ඔවුන්ගේ පෞද්ගලික බදු ප්රතිලාභ මගින් කොටස් හිමියන් විසින් ලාභය වාර්තා කළ යුතුය.
ප්රාග්ධන ලාභ බෙදාහැරීමේ ආර්ථික අගය යනු කුමක්ද?
ප්රාග්ධන ලාභ බෙදීමකට ධනාත්මක ලෙස පෙනෙන්නට තිබුණත් බෙදාහැරීම සඳහා සාධනීය ආර්ථික වටිනාකමක් නැත.
උදාහරණයක් ලෙස, XYZ අන්යෝන්ය අරමුදල් බෙදාහැරීම දෙස තවදුරටත්:
- XYZ අන්යොන්ය අරමුදලේ කොටස් 1,000 ක් ඔබට හිමිවේ. අරමුදල සඳහා කොටස් 10 ක් වූ ශුද්ධ වත්කම් අගය (NAV) ඇත. අරමුදලේ ඔබේ ආයෝජනය ඩොලර් 10,000 යි.
- ඔබේ අරමුදලේ තිබෙන කොටස් වල මුළු වටිනාකම ඩොලර් 10,000 (කොටස් 1,000 කට කොටස් 1,000 ක්) වන අතර, ඔබ ප්රාග්ධන ලාභ සහ ලාභාංශ නැවත ප්රතිස්ථාපනය කරනු ඇත.
- මෙම අරමුදල කලින් නිදර්ශනයේ විස්තර කර ඇති දිගුකාලීන ප්රාග්ධන ලාභ බෙදී යයි. පෙර උදාහරණයෙහි කොටස් විකිණීම මත දිගුකාලීන ප්රාග්ධන ලාභය අරමුදලේ සමස්ත වත්කම් වටිනාකමෙන් 10% හෝ කොටසකට ඩොලර් 1 යි.
- වාර්තාගත දිනයෙහි වාර්තා කර ඇති කොටස්කරුවන්ට හිමිවන්නේ එක් එක් කොටස් සඳහා ඩොලර් 1 ක් සහ අරමුදලේ NAV වන විට හිටපු ලාභාංශ දිනේ දී ඩොලර් 1 කින් අඩු කරනු ඇත.
- මෙහි ප්රතිපලයක් ලෙස, ඔබට ලැබෙනුයේ ඩොලර් 1,000 ක් වන අතර, එය ස්වයංක්රීයව අරමුදල නැවත ආයෝජනය කරනු ලැබේ.
- වෙළඳපල වටිනාකමේ වෙනසක් නොවී, ඔබට තවමත් අරමුදල ඩොලර් 10,000 කි.
කෙසේද? මෙම අරමුදලේ NAV $ 1 හි ප්රාග්ධන ලාභ බෙදාහැරීම මගින් ඩොලර් 1 දක්වා පහත වැටී ඇති අතර ඔබ කොටස් 1,111.11 ක් ලබා දීමට ලබා ගත් ප්රතිස්ථාපනය නැවත මිලදී ගෙන ඇත. (ඩොලර් 1,000 ක නව NAV හි නැවත ආයෝජනය කර 111.11 කොටස් මිලදී ගනී). ඔබ ලාභය නැවත ලබා නොගත්තොත්, ඔබට කොටස් 9 ක් සහ ඩොලර් 1,000 ක මුදල් ප්රමාණයක් ඇත. එක් ක්රමයකින් ඔබට ඔබට ඩොලර් 10,000 යි.
පෙර සඳහන් කළ පරිදි, ඔබ විසින් ප්රාග්ධන ලාභ බෙදුම්වලට බදු ගෙවීමේ බිල්පත් ගෙවීමක් සිදු කරයි.
විශ්රාමික සැලසුම් (IRAs, 401ks, ආදිය) ප්රාග්ධන ලාභ බෙදීම්වලට බලපාන්නේ නැත. මතක තබා ගන්න, ලාභය ප්රතිස්ථාපනය කිරීම ඔබේ පිරිවැය පදනම මත එකතු කරනු ලැබේ - අරමුදල අවසානයේ අලෙවි කරන විට ඔබේ බදු ලාභය අඩු කර ගැනීම.
ඔබට අයකල හැකි ගිණුමක අන්යෝන්ය අරමුදල් හිමිවන්නේ නම්, අඩු පිරිවැටුම් අරමුදල් සඳහා අවධානය යොමු කිරීමට ඔබට අවශ්ය වනු ඇත. දර්ශක අරමුදල් සහ බදු-කාර්යක්ෂම අන්යොන්ය අරමුදල් ( ක්රියාශීලීව කළමනාකරණය වූ අරමුදල් අඩු පිරිවැටුමක් ) ඇත. එසේ නොමැති නම්, ප්රාග්ධන ලාභ බෙදාහැරීම් සිදු කර ඇත්ද යන අවස්ථා තීරණය කිරීම සඳහා ඔබේ අරමුදල් සමාගමේ වෙබ් අඩවියට පිවිසීමට සෑම වසරකම ඔක්තෝබර් මාසයේ සිට ආරම්භ කළ යුතුය.
බෙදා හැරීම් විශාල වශයෙන් අපේක්ෂා කළහොත් අරමුදල හිමිවීමෙහි ඇති වාසි සහ අවාසි මැනිය යුතුය . ඇත්ත වශයෙන්ම, බෙදා හැරීමෙන් වැළකී සිටීමට ඔබට අරමුදල විකිණිය හැකිය. ඔබ බෙදා හැරීම වැලැක්වීමට අරමුදල විකුණා නම්, ඔබ අරමුදල දින 30 ක් ඇතුලත (ඔබේ බදු ගෙවීම් ගිණුමට හෝ ඔබේ IRA තුල) ආපසු මිලදී ගතහොත්, ඔබ IRS සේදුම් විකුණුම් නීති අනුගමනය කරනු ඇත.