දායක සීමාවන්

දායකත්වය සහ අනෙකුත් සැලකිය යුතු සීමාවන්

උසස් අධ්යාපනය බොහෝ විට ඉහළ ආදායම් ලබන අතර, විශේෂයෙන් නිවැරදි විද්යාල හෝ උපාධි උපාධිය සමග. එය වටිනා ආයෝජනයක්, නමුත් පාසැලේ මිල අධික වන අතර වියදම ඉහල යයි. ශිෂ්යත්වවල කාඩ්පත් නොපවතින නම් (ඔවුන් පවා එසේ වුවද) අධ්යාපනය ඉක්මනින් හා බොහෝ විට මුදල් සඳහා මුදල් ඉතිරි කිරීමට හොඳ අදහසකි. ඔබේ බදු මත යම් උපකාරයක් ලබාගත හැකිය.

ප්රබලතම පාසල් ඉතිරිකිරීමේ රථවලින් එකක් වන්නේ 529 විද්යාලීය ඉතුරුම් සැලසුමයි .

ඔබ අදාළ සියලු බදු නීති අනුගමනය කරන තුරු ඔබගේ මුදල් බදු ආදායම් නොලැබෙන අතර, ඔබට සැලකිය යුතු දායකත්වයක් ලබා දෙනු ඇත. උපරිම වාර්ෂික 529 දායක සීමාවක් නොමැත, නමුත් ඔබ 529 දී ඉතිරි කර ගැනීමට කොතරම් තීරණයක් ගත යුතුදැයි මතක තබාගන්න.

උපරිම දායක සීමාවන්

529 සැලැස්ම සඳහා ඔබ කොපමණ දායක විය හැකිද යන්න IRS විසින් සීමා නොකරයි. රාජ්ය අනුග්රහය දක්වන වැඩසටහන් ලෙස, එක් එක් ප්රාන්තය ඔබ කොපමණ කොපමණ විය හැකිද යන්න මත සීමාවන් නියම කරයි. බොහෝ වාසනාවන්තයින් සඳහා වාසනාවන්තයින් වන්නේ, ඔබේ උපරිම සීමාවන්ගෙන් උපරිම සීමාවන් වේ - බොහෝ අය කවදාවත් ළං නොවනු ඇත. එහෙත් ඔබ සැලකිය යුතු වත්කම් ලබා ගැනීමට තරම් ප්රමාණවත් වාසනාව තිබේ නම්, එය ඔබගේ රාජ්යය සමග (හෝ ඔබේ ගිණුම් 529 ගිණුම් සත්කාරක රාජ්යය, වෙනත් නම්) සත්කාරකත්වය පරීක්ෂා කිරීම වටී.

සුදුසුකම් ලබන ආයතනයන්හි උසස් අධ්යාපනයේ මුළු අපේක්ෂිත පිරිවැය වෙනුවෙන් සමස්ත ගිණුම් ශේෂය (වාර්ෂික දායකත්වය නොව) සීමාව සීමා කරයි. පිරිවැය:

• වෙනත් ඉගැන්වීම සහ ගාස්තු
• කාමරය සහ පුවරුව
• පෙළපොත්
• පරිගණක සඳහා පාසල සඳහා භාවිතා වේ
• උපාධි පාසල (ඉහත වියදම් සඳහා තවත් වටයක්)

එම පිරිවැය එකතු කළ හැක, එම නිසා උපරිම සීමාවන්ට අනුව ඒවා ඉහළ ය. නිදසුනක් වශයෙන් නිව්යෝක්හි දී, ප්රතිලාභියාට ඩොලර් 375,000 ක් නිව් යෝර්ක් 529 වත්කම් වලදී, ඔබට දායක මුදල් ගෙවිය හැකිය.

ඊට පසු, ගිණුම වර්ධනය වීමට ඉඩ ඇත (උදාහරණයක් ලෙස පොලී ඉපැයීම් හරහා), නමුත් සීමාව ඉක්මවා නොයෑමට නව දායකත්වයක් අවසර නොදෙනු ඇත. වෙනත් ප්රාන්තවලට සමාන ඉහළ සීමාවන් ඇත. කැලිෆෝනියාවේ උපරිම වශයෙන් ඩොලර් 475,000 ක් පිහිටුවා ඇති අතර මිචිගන් ඩොලර් 500,000 ක් පමණ ලබා දෙයි.

ඕනෑම ප්රාන්තයක උපරිම ඉඩ ප්රමාණය ලබා ගැනීම සඳහා, එම රාජ්යයේ අනාවරණය පොත් පිංචයේ වර්තමාන පිටපතක් ලබා ගන්න. එම සංඛ්යා වරින් වර වෙනස් වේ. එබැවින් ඔබේ මුදල් පිළිබඳ යම් තීරණයක් ගැනීමට පෙර ඔබම තහවුරු කර ගන්න. උපරිම සීමාව ඔබ භාවිතා කරන 529 වැඩසටහන කුමක්දැයි තීරණය කළ යුතු සාධක වලින් එකකි. විශේෂයෙන් ඔබගේ ගෙදර ප්රාන්තයේ දායකත්වය ලබා ගැනීම සඳහා බදු ප්රතිලාභ ලබා දෙන්නේ නම්, රාජ්යයෙන් බැහැර වීමට සහ අඩුකිරීම් අතහැර දැමීම සඳහා වාසි සහ අවාසි ඇගයීමට අවශ්ය වේ.

තෑගි බදු ගැටළු

ඔබට 529 සැලැස්මක් ගොඩක් ඉතිරි කර ගත හැකි වුවද, ඔබ ඉක්මණින් මුදල් එකතු කළහොත් සංකූලතා ඇති විය හැක.

" තෑගි බද්ද " IRS ආයතනය සම්බන්ධ වීමට පෙර වෙනත් කෙනෙකු වෙත කොපමණ මුදලක් ලබා දිය හැකිද යන්න සීමා කරයි. එක්සත් ජනපද පුරවැසියන් දෙදෙනෙකු වන දෙදෙනා එකිනෙකාට අසීමිත මුදලක් ලබා දෙයි. එහෙත්, දරුවෙකු, මුණුපුරෙකු හෝ වෙනත් පුද්ගලයෙකු සඳහා 529 සැලැස්ම සඳහා දායක මුදල් ගෙවන විට දේ වෙනස් වේ. එම දායක මුදල් ත්යාග ලෙස සැලකිය හැකිය. එම ත්යාගයන් ඔබගේ වර්තමාන හෝ අනාගත බදු වලට බලපායි.

වාර්ෂික බැහැර කිරීම්: තෑගි බදු ගැටලු ඉස්මතු කිරීමට පෙර සෑම වසරකම පුද්ගලයන්ට යම් මුදලක් තෑගි කිරීමට ඉඩ දෙනු ලැබේ. 2017 දී වාර්ෂිකව ඉවත් කරනු ලැබූ එම මුදල, ඩොලර් 14,000 ක් විය. එම මුදල තෑගි ලබා දෙන තැනැත්තාට - දීමනා නොලැබේ. එසේ නම්, බද්ධ බද්ද ගොනු කරන විවාහක යුවලක් තෑගි බදු පැනවීමකින් තොරව ඩොලර් 28,000 දක්වා අඩු විය හැකිය. නිදසුනක් ලෙස, යුවළට තෑගි බදු ඇඟවීම් නොමැතිව ඔවුන්ගේ දරුවාගේ 529 ගිණුමට හැකි තරම් දායක වීමට අවශ්ය ය. එක් කලත්රයා (තනි පුද්ගලයෙකු ලෙස ක්රියා කිරීම) ඩොලර් 14,000 දක්වා දායක විය හැකිය.

උපරිමයට වඩා දීම වසරකට එක් පුද්ගලයෙකුට එකම පුද්ගලයෙකුට ඩොලර් 14,000 කට වඩා නොමිලේ තෑගි දීමට ඔබට නිදහස තිබේ. කෙසේ වෙතත්, ඔබ විසින් ආකෘතිය 709 ආකෘතිය මත IRS ​​වෙත තෑගි වාර්තා කිරීම අවශ්ය වනු ඇත, එය ශබ්දය තරම් නරක නොවන.

තෑග්ග මත බදු ගෙවීමට ඔබට අවශ්ය නොවනු ඇත - එය ඔබගේ ජීවිත කාලය තුළ බැහැර කිරීමට අදාළ විය හැක.

වසර පහක මැතිවරණය: දායක මුදල් වලින් 529 ක් සඳහා, IRS විසින් ඔබට වසර පහක වටිනාකමක් සහිත දායකත්වයක් ලබා දීමට ඉඩ සලසයි - තෑගි බදු ප්රතිවිපාක වළක්වා ගැනීමට ඇති හැකියාව. එක් පුද්ගලයෙකුට එකවර මුදලක් ලබා ගත හැකි පුද්ගලයෙකුට ඩොලර් 70,000 (නැතහොත් ඩොලර් 140,000 ක්) විවාහක යුවළක් සඳහා දායක විය හැකිය. නමුත් වසර පහක මැතිවරණය සඳහා ඔබට අයදුම්පත 709 භාවිතා කළ යුතුය. ඉතුරුම් සැලැස්මක් ආරම්භ කිරීමට බලවත් ක්රමයකි. කෙසේ වෙතත්, නීති රීති සංකීර්ණ විය හැකි අතර, අහම්බෙන් "තම්බ්ලි" තෑගි හා අධික ලෙස ලබා දීම පහසුය. ඊළඟ අවුරුදු පහක වටිනාකම්වලින් ඔබ භාවිතා කරන අතර, එම වර්ෂවල අමතර දීමනා සඳහා බදු ප්රතිවිපාක ඇත. එසේම 5 වසරක කාලය තුළ එම දායකත්වය ලබා දුන් පුද්ගලයා වතු බදු කාර්යය සඳහා දායක මුදල් කොටසක් (නැවත ලබා ගැනීම) ලෙස හැඳින්විය හැකිය.

ඍජු ගෙවීම්: ගාස්තු ගෙවීම් සඳහා උසස් අධ්යාපන ආයතනයකට ගෙවීම් කරන්නේ නම්, එම ගෙවීම් සාමාන්යයෙන් ත්යාග බදු වලට යටත් නොවේ. අලුත උපන් බිලිඳා සඳහා මුදල් ඉවතට යනවා නම් එය බොහෝ සෙයින් උපකාරවත් නොවේ. එහෙත් දරුවා පාසලේ සිටියදී දෙමව්පියන් හෝ ආච්චිලා සීයලාට උපකාරී වේ. මෙම උපාය මාර්ගය පරිපූර්ණ නොවේ - එය උපකාරක ගෙවීම් සඳහා පමණක් ප්රයෝජනවත් වේ. කාමර සහ මණ්ඩල හෝ වෙනත් වියදම් සඳහා මුදල් මුදල් ත්යාගයක් ලෙස සැලකිය හැක. එසේම, ශිෂ්යයාට මුල්යමය ආධාර ලබාගැනීමට බලපානු ඇත.

අඩු කිරීම් සඳහා සීමාවන්

දැන ගැනීම සඳහා තවත් සීමාවක් වන්නේ ඔබට වර්තමාන බදු ප්රතිලාභ ලබා දෙන ප්රමාණයයි. සමහර ප්රාන්තවල, ඔබ ඔබගේ ගෙදර ප්රාන්ත රාජ්යයේ 529 සැලැස්ම සඳහා දායක වුවහොත්, රාජ්ය ආදායම් බදු අඩු කිරීම සඳහා සුදුසුකම් ලබනු ඇත. රාජ්ය බදු අඩු කිරීම් සාමාන්යයෙන් ෆෙඩරල් ආදායම් බදු අඩු කිරීම් මෙන් නොව, ඔබ සෑම දරුවෙකුම දරු උපදවා අනාගතය සඳහා සැලසුම් කරන විට සෑම ඩොලරයක්ම ගණනය වේ.

529 ගිණුමේ මූලික අරමුණ වන්නේ අනාගත වියදම් සඳහා වත්කම් ගොඩ නැගීම (රාජ්ය බදු අඩු කිරීමක් නොපවතියි), එබැවින් ඔබ සීමාවන් කුමක් දැ යි ඔබ නොසිතිය හැකිය. කෙසේ වෙතත්, දායක මුදල් වලින් ප්රයෝජන ගැනීමට ඔබට හැකි දැයි දැන ගැනීමට සැමවිටම හොඳය. තවද ඔබ ඉල්ලා සිටීමට අවසර නොලැබෙන අඩුකිරීමක් ඉල්ලා සිටීමට ඔබට අවශ්ය නැත.

නිදසුනක් වශයෙන්, නිව් යෝර්ක් 529 සැලැස්ම භාවිතයෙන් නිව් යෝර්ක් රාජ්ය බදු ගෙවන්නන් ඔවුන්ගේ රාජ්ය බදු ප්රතිලාභ මත ඩොලර් 5,000 ක් (හෝ ඩොලර් 10,000 ක් හෝ ඊට හවුල්ව විවාහ කර ගැනීම සඳහා ඩොලර් 10,000 ක්) අඩු කළ හැකිය. ඉලිනොයිස් එම මුදල දෙගුණ කරයි (විවාහක යුවළක් ඩොලර් 20,000 දක්වා අඩු කළ හැකිය) සහ සමහර ප්රාන්තවලට ඔබට ඔබගේ දායකත්වයේ සම්පූර්ණ මුදල අඩු කළ හැකිය. තව දුරටත් සංකීර්ණ කිරීම සඳහා සමහර රාජ්යයන් බදු ගෙවන්නන් මත සීමාව අඩු කර ඇති අතර, අනෙක් අය සඳහා එක් ප්රතිලාභියෙකු සඳහා වෙනම සීමාවන් යෙදවීම (බහු ප්රතිලාභීන් සඳහා දායකත්වය වැඩි වැඩි විය හැක).

529 සඳහා දායකත්වය ෆෙඩරල් ආදායම් බද්ද අඩුකිරීමට සුදුසුකම් නොලැබේ නම්, ෆෙඩරල් ප්රතිලාභ කිසිවක් නොමැති බව පැවසීම නොවේ. 529 ක් ඇතුළත ඉපැයීම් වාර්ෂිකව බදු අය නොකෙරේ. ඔබ අධ්යාපනය සඳහා වියදම් කළ හැකි ඉහළ වියදම් සඳහා මුදල් භාවිතා කළ හොත්, ඉපැයීම් සියල්ලම බදු නිදහස් කළ හැකිය. ඇත්ත වශයෙන්ම, ඔබ වියදම් කළ වියදම් සඳහා අරමුදල් යොදා නොගන්නේ නම්, ආදායම් ඉපැයීම් මත ආදායම් බදු ගෙවීමෙන් හා ආදායම් බදු ගෙවීමේ අවදානමට ලක් වේ.

වැදගත් තොරතුරු

මෙම පිටුව සංකීර්ණ බදු මාතෘකා හා රජයේ වැඩසටහන් ක්රියාත්මක කිරීම පිළිබඳ සාමාන්ය දළ විශ්ලේෂණයක් සපයයි. නමුත් එය වෘත්තීය උපදෙස් සඳහා ආදේශකයක් නොවේ. ඔබ විශාල තීරණ ගැනීමට හෝ ඔබේ මුදල් සමඟ කටයුතු කිරීමට පෙර, ඔබේ රාජ්යයේ නීතිවලට හුරු පුරුදු දේශීය උපදේශකයකු හා මූල්ය සැලසුම්කරුවෙකුගෙන් විමසන්න. මෙම පිටුවෙහි තොරතුරු, ඔබේ පෞද්ගලික තත්වයන් සඳහා අදාළ නොවේ. ඒවා විසඳීමට වඩා ගැටළු වළක්වා ගැනීම සඳහා (විශේෂඥයකු සමඟ උපදෙස් දීමෙන්) සිදු වීමට පෙර එය සෑම විටම හොඳය. මෙම ලිපියේ අඩංගු තොරතුරු බදු හෝ නීති උපදෙස් නොවන අතර බදු හෝ නීති උපදෙස් සඳහා ආදේශකයක් නොවේ.