ඔබේ උරුමය වූ IRA හි ඔබ විසින් අත්පත් කර ගන්නා ලද මුදල ඔබගේ ඉපැරණි IRA ව්යාප්ත වේ
ඔබගේ උරුම සම්ප්රදායික IRA සමඟ කළ යුතු දේ තීරණය කිරීමේදී ඔබ සතුව ඇති විකල්ප හතරක් පහත දැක්වේ. විකල්පයන් විස්තර කිරීමට පෙර, වැදගත් කාරණා තුනක් ඔබ දැනගත යුතුය: (1) ඔබ උරුම කරගත් IRA ඔබේම IRA බවට පත් කිරීමට ඉඩ නොදෙනු ඇත, මෙය හුදෙක් විකල්පයක් නොවේ , (2) ඔබට අවසර දෙනු ලැබේ මුල් ප්රතිලාභ ලබාගැනීම සඳහා 10% ක දඩයක් ගෙවීමෙන් තොරව උරුම කරගත් IRA වෙතින් බෙදාහැරීම් සහ (3) ඔබ විවිධාකාර විකල්ප වලින් තෝරා ගැනීමට හැකි වනු ඇත යන හේතුව නිසා සියලු IRA custodians නොඉල්ලන සියලු විකල්ප සාම්ප්රදායික IRA වල ප්රතිලාභීන්. මේ හැරුණු විට, ඔබේ හෝ ඇයගේ මරණය සිදු වූ අවස්ථාවේදී ගිණුමේ හිමිකරුගේ වයස් සීමාව නිසා ඔබේ තේරීම් සමහරක් සීමා විය හැකි අතර, භාර්යාවන් නොවන භාරකරුවන්ගෙන් බෙහෙවින් වෙනස් වන විකල්පයන් සඳහා දිවි ගලවා ගත හැකිය. මේ අනුව, ඔබ මුලින්ම ඔබේ විශේෂිත තත්වය සම්බන්ධයෙන් තීරණය කිරීමට පෙර ඔබ උරුම වී ඇති IRA සම්බන්ධයෙන් ඔබ සතුව ඇති විශේෂිත විකල්ප මොනවාදැයි IRA භාරකරුගෙන් විමසන්න.
4 පැවත එන IRA හි සහකාරිය නොවන අය සඳහා විකල්ප
විකල්ප # 1 - වසර 5 ක් තුළ IRA මුදල් ආපසු ගැනීම . IRA ගිණුමේ හිමිකරුගේ මරණින් පසු, පස්වැනි වසරේ දෙසැම්බර් 31 වන දින වන විට IRA ප්රතිලාභි නොවන අයෙකු ලෙස IRA වෙතින් සියලුම අරමුදල් ආපසු ලබා ගැනීමට ඉඩ දෙනු ඇත. ඔබ මෙම විකල්පය තෝරා ගත්තොත්, එක් එක් මුදල් ආපසු ගැනීමේදී ඔබගේ බදු ආදායම් ලබන වර්ෂය තුළ ආපසු ලබා ගත හැක.
ඔබ විසින් වාරිකයන් බෙදා හැරීම් සිදු නොකළ යුතු අතර දෙසැම්බර් 31 වන දිනට පෙර ඕනෑම අවස්ථාවක ඕනෑම අරමුදලකින් මුදල් ආපසු ලබාගත යුතුය.
විකල්ප # 2 - ඔබේම ආයු අපේක්ෂාව සඳහා අවශ්ය වන අවම බෙදාහැරීම් . ඔබ, ඔබේ සහකරු නොවන අය IRA ප්රතිලාභියා ලෙස, ඔබගේ ආයු අපේක්ෂාව වැඩි කිරීම සඳහා අවශ්ය අවම බෙදාහැරීම් සිදු කිරීමට හැකි වනු ඇත, ගිණුමේ වැඩි කොටසක් ඉතිරි වන පරිදි බදු ලෙස කල් පිරෙන ආකාරයෙන් වර්ධනය වේ. එය බොහෝ විට " Stretch IRA " ලෙස හැඳින්වේ. ඔබ IRA ගිණුමේ හිමිකරුට වඩා සැලකිය යුතු යෞවනියක් නම් ඔබට මෙම විකල්පය තෝරා ගත හැකිය නම්, ඔබ විසින්ම ඔබටම ලස්සන කුඩා කූඩුවල බිත්තරයක් නිර්මාණය කළ හැකිය. ඒ සමඟම, ඔබට අවශ්ය නම්, ඕනෑම වසරක දී ඔබේ අවශ්ය අවම බෙදාහැරීමේ ප්රමාණයට වඩා වැඩි ප්රමාණයක් ලබාගත හැකිය. විකල්ප # 1 ලෙස, එක් එක් බෙදාහැරීම් අරමුදල් අවලංගු වන වර්ෂය තුළ ඔබේ බදු ආදායම ඇතුළත්වනු ඇත. මෙම විකල්පය තෝරාගැනීම සඳහා, ඔබේ ප්රතිලාභ සඳහා මියගිය ගිණුම හිමිකරුගේ නමේ වෙනම උරුමය IRA ගිණුමක් ස්ථාපිත කළ යුතු අතර ගිණුම් හිමියාගේ මරණයෙන් පසු වසරේ දෙසැම්බර් 31 වන විට ඔබේ පළමු අවශ්ය අවම බෙදාහැරීම සිදු කළ යුතුය . උදාහරණයක් ලෙස, උරුම වූ IRA ගිණුම "John Doe, IRA (මිය ගිය 1/1/13), FBO Sally Doe, ප්රතිලාභය" යනුවෙන් නම් කර ඇත. එසේම, ඔබ ඔබේම ප්රාථමික හා ද්විතීයික ප්රතිලාභීන් නම් ඔබ මියයාම හා ඔබේ උරුමය IRA තුළ ඉතිරිව පවතී.
විකල්ප # 3 - පැරණිතම ප්රතිලාභීන්ගේ ආයු අපේක්ෂාව වැඩි කිරීම සඳහා අවශ්ය අවම විසදුම් ලබා ගැනීම . IRA ප්රතිලාභි නොවන අයෙකු වශයෙන් IRA හි පැරණිතම ප්රතිලාභියාගේ ආයු අපේක්ෂිත ආයු කාලය සඳහා අවශ්ය අවම බෙදාහැරීම් ලබා ගත හැකිය. අයි.ආර්.ඒ. අයිතිකරුගේ අයි.ඒ.ඒ. අයිතිකරු ඔවුන්ගේ IRA හි ප්රතිලාභියාට වඩා වැඩි ගණනක් නම් සහ අයිතිකරුගේ මරණය සිදු වූ අවුරුද්දේ අවුරුද්දේ දෙසැම්බර් 31 වන විට සෑම අයැදුම්කරුවෙකුටම IRA ප්රතිලාභියා සඳහා වෙනම උරුම වූ IRA ගිණුම් ස්ථාපිත කර නැත. විකල්පයන් # 1 සහ # 2, අරමුදල් ඉවත් කර ගන්නා වසර තුළදී එක් එක් බෙදාහැරීම සිදු කරනු ලබන්නේ ඔබගේ ආදායම් බදු වර්ෂය තුළය.
විකල්ප # 4 - ඉක්මණින්ම IRA වෙතින් මුදල් . IRA ප්රතිලාභි නොවන අයෙකු ලෙස ඔබ IRA ගිණුමෙන් 100% ක්ම ඉවත් කර ඔබේ මුදල් පසුම්බියට මුදල් ලබා දිය හැකිය.
ඔබ මෙම විකල්පය තෝරා ගන්නේ නම්, එම ගිණුමේ 100% ක් ආපසු ගැනීමේ කාලය තුළ ඔබේ බදු ආදායම ඇතුළත් කර ඇත. මෙම විකල්පය තෝරා ගැනීමෙන් ඔබව ඉහළ ආදායම් බද්දක් බවට පත්කර ගැනීමෙන් ඔබට මුදල් ආපසු ලබා ගත නොහැකි වන අතර, එය ආපසු ලබා ගත යුතු අතර, ඒ වෙනුවට ආදායම් බදු පනත් ගෙවීම සඳහා ප්රමාණවත් අරමුදල් වෙන් කිරීම වැදගත් වේ. එසේ නොමැතිනම්, ඔබ IRS සමඟ කරදරයක් ඇති විය හැකිය.
ඔබ කිසිවක් නොකරන්නේ නම් කුමක් සිදුවේද?
ඔබේ දින දර්ශනයෙහි IRA ගිණුමේ හිමිකරුගේ මරණයෙන් පසු වසර දෙසැම්බර් 31 වන දින සලකුණු කරන්න. මෙම දිනට පෙර දිනට හෝ ඊට පෙර ඔබේ උරුමය IRA සමඟ කළ යුත්තේ කුමක්ද යන්න තීරණය කිරීමට ඔබට අවශ්ය වනු ඇත. මෙම දිනයෙන් ඔබ කිසිවක් නොකරන්නේ නම් ඉහතින් ලැයිස්තුගත කර ඇති විකල්ප # 1 අනිවාර්යය වනු ඇත. IRA ගිණුම අයිතිකරුගේ මරණයෙන් පසු පස්වන අවුරුද්ද අවසානයේදී IRA ගිණුමෙන් සියල්ල ඉවත් කර ගැනීමට අවශ්ය වනු ඇත.
ඔබ කළ යුත්තේ කුමක්ද?
ඔබ IRA උරුම කර ඇත්නම්, කරුණාකර කරුණාකර කරුණාකර කරුණාකර කරුණාකර ඔබේ උරුමය සමග කළ යුතු දේ පිළිබඳව උපදෙස් සඳහා IRA භාරකරුගෙන් විමසන්න එපා, කරුණාකර කරුණාකර, හැකි ඉක්මනින් අරමුදල් වලින් 100% ක් ඉවත් කර නොගන්න . ඒ වෙනුවට, මන්දගාමී වන්න, ගැඹුරු හුස්මක් ගන්න, ඉන්පසු ඔබගේ තත්වය තුළ හොඳම විකල්පය තෝරා ගැනීමට කුමන විකල්පයක් තීරණය කිරීමට වතු සැලසුම්කරණ නීතිඥයෙකු , බදු ගණකාධිකාරීවරයෙකු සහ මූල්ය උපදේශකයෙකුගෙන් විමසන්න.