දායක සීමාවන්, ආදායම් සීමා සහ ආපසු ගැනීම් සඳහා රීති පිළිබඳ සමාලෝචනයක්
මෙම නීතිවලින් වඩාත් වැදගත් වන ආවරණය කිරීමෙන් ඔබට සමහර අප්රසන්න හා මිල අධික ප්රතිවිපාක වලින් ආරක්ෂා වීමට ඔබට හැකි වනු ඇත.
2014 බදු වර්ෂය සඳහා ආදායම් සීමාව සඳහා IRA රීති
අවාසනාවකට, ඉතා දැඩි Roth IRA රීති අනුව ආදායම සීමාව ලැබීමට සුදුසුකම් ඇත. කිසියම් බදු වර්ෂයක් තුළ රොත් ඉරානය සඳහා සුදුසුකම් ලැබීම සඳහා IRS විසින් ප්රකාශයට පත් කර ඇති උපරිම සංශෝධිත සංශෝධිත දළ ආදායම අඩු කිරීමට උපයනු ඇත. මෙම නවීකරණය කරන ලද AGI පදනම් වී ඇත්තේ ගණනය කිරීම් කිහිපයක් මතය. ඔබේ ප්රතිශතය අනුව සකස් කළ දළ ආදායම සහ සමහර විශ්රාම වැටුප් අඩු කිරීම්, කුලී අලාභ, ශිෂ්ය නය පොලී, ස්වයං රැකියා බදු සහ බදු ප්රතිලාභ පිළිබඳ වෙනත් මාර්ග කිහිපයක් එකතු කිරීමයි.
බදු වර්ෂය සඳහා 2014:
Roth IRA සඳහා ආදායම් සීමාව සුදුසුකම් - විවාහක ජෝඩු 2014 බදු වර්ෂය තුළ ඒකාබද්ධ කිරීම
- විවාහක, විවාහ කර ගැනීම: ඩොලර් 181,000 හෝ ඊට අඩු = සම්පූර්ණ රොත් IRA සුදුසුකම්
- විවාහක ලියාපදිංචි විවාහ: $ 181,001 සිට $ 191,000 = රොත් IRA සුදුසුකම් වලින් ආරම්භ වේ
- විවාහක ලියාපදිංචි විවාහ: $ 191,000 හෝ ඊට වැඩි = පවතින රීති යටතේ Roth IRA අරමුදලක් සඳහා සුදුසු නැත
Roth IRA හි ආදායම් සීමාව සඳහා සුදුසුකම් - විවාහක ජෝඩු 2014 බදු ගෙවීමේදී වෙන් වෙන් වශයෙන්
- විවාහක, වෙන වෙනම ගොනු කිරීම: $ 0 = සම්පූර්ණ රොත් IRA සුදුසුකම්
- විවාහ වී, වෙන වෙනම ගොනු කිරීම: $ 1 සිට $ 9,999 = රොත් IRA සුදුසුකම් වලින් ආරම්භ වේ
- විවාහක, වෙන වෙනම ගොනු කිරීම: $ 10,000 හෝ ඊට වැඩි = පවත්නා රීති යටතේ Roth IRA අරමුදලක් සඳහා සුදුසු නොවේ
ආදායම් බදු සීමා සඳහා සුදුසුකම් IRA නීති - 2014 බදු වර්ෂය තුළ තනි පුද්ගලයින්
- තනි: $ 114,000 හෝ ඊට අඩු = සම්පූර්ණ රොත් IRA සුදුසුකම්
- තනි: $ 114,001 සිට ඩොලර් 129,000 = රොත් IRA සුදුසුකම් වලින් ආරම්භ වේ
- තනි: $ 129,000 හෝ ඊට වැඩි = පවත්නා රීති යටතේ Roth IRA අරමුදලක් සඳහා සුදුසු නොවේ
Roth IRA නීති යටතේ ඔබ ගිණුමක් අරමුදලකට සුදුසුකම් නොලබන්නේ නම්, ඔබ බිය නොවන්න. සමහර විට ඔබට රෙගුලාසි වටා ගැනීමට හැකි වනු ඇත, පසුබිමක Roth ලෙස හැඳින්වෙන, එය සාම්ප්රදායික IRA අරමුදල සඳහා එය රෝත් IRA බවට පරිවර්ථනය කිරීම ඇතුළත් වේ.
2014 බදු වර්ෂයේ දායකත්වය සඳහා Roth IRA නීති
බදු රත්රන් IRA මගින් බදු වලින් ආරක්ෂා කරගත නොහැකි නිසා කොංග්රස් මණ්ඩලය එක් එක් වර්ෂය සඳහා දායක විය හැකි මුදල් ප්රමාණාත්මකව සීමා කරයි. ඔබේ ආදායමෙන් පමණක් උපයනු ලබන ආදායම (වැටුප්, වැටුප්, කුඩා ව්යාපාර ලාභ, කොමිස්, නිදහස් ආදායම්, ඉඟි සහ බෝනස් වලින් උපයනු ලබන මුදල), ඔබ පසුගිය වසරේ ඩොලර් 2,000 ක් පමණක් නම්, ඔබට සම්පූර්ණ රොටි IRA අරමුදලක් සම්පූර්ණ කළ නොහැක. අනෙක් අතට, ඔබ රැකියාවක් නොලබන නමුත් ඔබේ සහකරු හෝ සහකාරිය වශයෙන්, බොහෝ අවස්ථාවන්හිදී, Roth IRA නීති මගින් ඔබේ වැඩ කරන ස්වාමි පුරුෂයා හෝ භාර්යාව සමඟ ඔබගේම ඊනියා "සුහදශීලී" ගිණුමක් සම්පූර්ණ කිරීමට ඔබට ඉඩ සලසයි.
මේක තමයි ගෙදර ඉන්න දෙමව්පියෝ දඬුවම් කරන්නේ නැහැ.
- බදු ගෙවන්නන් අවුරුදු 49 හෝ ඊට අඩු = $ 5,500 උපරිම රෝට් IRA දායක සීමාව
- බදු ගෙවන්නන් අවුරුදු 50 හෝ ඊට වැඩි = ඩොලර් 6,500 උපරිම රෝට් IRA දායක සීමාව
පසුගිය අවුරුද්දේ ඔබ සහ ඔබේ කලත්රයා පසුගිය වසරේ ඩොලර් දසදහසක මුදලක් ලබා දී ඇත. ඔබ නිවසේ නිවසේ සිටින දෙමාපියෙක්. ඔබේ කලත්රයා 51 යි, ඔබ 49 යි. දැනට පවත්නා රොත් අයි්රාඒ රීතිය යටතේ 2014 දී, ඔබට ඔබේ රෝට් IRA සඳහා ඩොලර් 5,500 ක් දායක විය හැකි අතර ඔබගේ කලත්රයාට ඔහුගේ හෝ ඇයගේ Roth IRA වලට ඩොලර් 6,500 ක් දායක විය හැකිය. පවුලක් වශයෙන්, ඔබ අදහස් කරන්නේ ඔබේ රොත් IRAs හි ඩොලර් 12,000 ක මුදලක් ආරක්ෂිත කිරීමයි. ඔබ කොටස් මිලදී ගැනීමට තීරණය කරනු ලබන කොටස් , බැඳුම්කර , අන්යොන්ය අරමුදල් , දේපල වෙළඳාම් හෝ වෙනත් ආයෝජන මිළදී ගැනීමෙහිලා විශාල වාසි රැසක් අත්විඳීමට ඉඩ සැලසෙනු ඇත.
දායකත්ව කාල සීමාවන් සඳහා රොත් IRA නීති
බදු වර්ෂය අනුව නිල බදු සීමාව නොඉක්මවන රොත් IRA වෙත ඔබට දායක වීමට අවසර දෙනු ලැබේ.
දිගු කිරීම අවසර නැත. උදාහරණයක් වශයෙන්, නිල බදු සීමාව 2015 අපේ්රල් 15 වන දින නම්, 2015 වර්ෂයේ 2015, 2014 අපේ්රල් 15 වන දිනට, ඔබේ බදු ලාභය 2014 සඳහා ඔබේ Roth IRA සඳහා අරමුදල් ලබා ගත හැකිය.
SEP-IRA වැනි අනෙකුත් IRA වර්ගයන් සඳහා නීති රීති වෙනස් වේ. ඔබේ බදු ප්රතිලාභ සමඟ ද දායක මුදල් සැපයීමේ කාලය දීර්ඝ කිරීම සඳහා ඔක්තෝබර් මාසයේ අග භාගයේ දී ද ඔබට අවසර ලැබේ.
Roth IRA රෙගුලාසි වෙන් වෙන් ගිණුම් පවත්වා ගැනීම සඳහා විවාහක යුවලක් අවශ්ය වේ
සියලු රොටි IRAs තනි පුද්ගල විය යුතුය. විවාහක ජෝඩු ඔවුන්ගේ Roth IRA එක ගිණුමක් තුළට ඒකාබද්ධ කළ නොහැකි වුවත්, එකිනෙකා විසින් තෝරාගන්නා ලද මූල්ය ආයතනය සමඟ ඔවුන්ගේම අද්විතීය සැලැස්මක් තිබිය යුතුය. ඔබ රොටි IRAs යන දෙකේම අරමුදල් සපයා ගැනීමට අවශ්ය නොවේ. ඔබ අනෙක් නිර්ණායක සපුරාලන විට, ඔබ එක් අරමුදලකට අරමුදල් ලබා ගත හැකිය.
බදු අඩු කිරීම් සඳහා ROT IRA නීති
Roth IRA සඳහා ඔබ දායක වන ඕනෑම මුදලක් බදු අඩු කළ නොහැක . කෙසේ වෙතත්, හුවමාරු කර ගැනීමෙන්, සෑම තත්වයක් යටතේම, ඔබ ඔබේ රොත් IRA තුළ ඇති මුදල් සම්පුර්ණ හා සම්පූර්ණයෙන්ම බදු නිදහස් විය යුතුය. (සමහරක් ව්යතිරේකයන් පවතින්නේ, විශේෂයෙන්ම ව්යාපාර නොවන ආදායම් බද්ද හෝ UBIT ලෙස හැඳින්වෙන යමක් වන නමුත්, එය කිසි විටෙක 99% ට අදාළ නොවේ.)
ප්රායෝගිකව, මෙයින් අදහස් වන්නේ වර්තමාන රොත් IRA නීතිරීති යටතේ ඔබට ඔබේ ගිණුමේ ඩොලර් 10,000,000 + දක්වා වර්ධනය කරගත හැකි නම් සහ මුදල් ලාභාංශ වශයෙන් වසරකට ඩොලර් 400,000 ක් එකතු කළ හැකි නම්, ලාභාංශ තැන්පත් කරන විට IRS වෙත සතයක් ගෙවීමට සිදු නොවේ ඔබගේ ගිණුමට හෝ විශ්රාම ගැනීමෙන් පසු මුදල් ආපසු ගැනීමේදී. ඊට වෙනස්ව සාම්ප්රදායික IRA රීති අනුව බොහෝ අය තමන්ගේ ආදායම් බදු වලින් ආරම්භක දායකත්වය ලබා ගැනීම සඳහා, විශ්රාමික වයස දක්වා ආදායම් බදු රහිත ආයෝජන ආදායමක් උපයනු ලබන අතර සාමාන්ය වයස්ගත ආදායම් බදු ආපසු ගෙවීම් සඳහා නිසි වයස් සීමාව කරා ළඟා වීමෙන් පසුව ගෙවනු ලැබේ.
Roth IRA නීති ඉවත් කිරීම
ඕනෑම අවස්ථාවක, ඔබ රොටේ IRA හි දායකත්වය ලබා දුන් විදුහල්පති ඉවත් කිරීම, බොහෝ අවස්ථාවලදී දඬුවම් නොලබා, බදු රහිතව. ගිණුම තුළ ඇති කර ඇති ආයෝජන ආදායම ඉවත් කර ගැනීමට ඔබ තීරණය කර ඇත්නම්, නිදහස් කිරීම සඳහා විශේෂ රොත් IRA රීති එකක් ඔබ සපුරා නොමැතිනම්, ඔබට ෆෙඩරල් මට්ටමින් 10% ක දඩයක් සහිතව පහර දිය හැකිය. රාජ්ය බදු සහ දේශීය බදු ගෙවීමට ඉඩ ඇති බැවින් බදු නීති වෙනස් වේ. ඔබේ බදු උපදේශකයා සමඟ පරීක්ෂා කරන්න.
එම නිදහස් කිරීම් මොනවාද? ඔවුන්ගෙන් අටක් ඇත, එක් එක් ඉවත් කිරීමේ ගාස්තුවෙන් වැළකීම සඳහා Roth IRA රීති පිළිබඳ මෙම ලිපියෙහි වැඩි වශයෙන්ම විස්තර කර ඇත, නමුත් කෙටි ධාවනය වන්නේ:
- Roth IRA හිමිකරුගේ ස්ථිර ආබාධිතභාවය
- Roth IRA හිමිකරුගේ මරණය
- ඔබගේ ප්රතිශතය අනුව සකස් කළ දළ ආදායමෙන් 7.5% කට වඩා ආපසු නොගෙවනු ලබන වෛද්ය වියදම් පියවා ගැනීම සඳහා සිදු කරන ලද ආපසු ගැනීම්
- නිවසක් සඳහා ගෙවීමට උපකාර කිරීම සඳහා ඔබගේ ජීවිත කාලය තුළ ඩොලර් 10,000 කට වරක්
- සමහර සීමිත තත්ත්වයන් යටතේ ඇතැම් උසස් අධ්යාපන වියදම්
- Roth IRA වෙතින් ගිණුමට එරෙහිව බද්දක් ලබා ගැනීමෙන් අනතුරුව අභ්යන්තර ආදායම් සේවාව වෙත මුදල් ගෙවා ඇත
- ඔබ සති 12 කට වඩා වැඩි කාලයක් තිස්සේ විරැකියාවට පත්වුවහොත් වෛද්ය රක්ෂණ වාරික
- වයස අවුරුදු 59.5 යි
ආපසු ලබාගැනීම සඳහා රොත් අයි්රඒ ආවරණ තවත් රීතියක් අනිවාර්යයෙන් බෙදාහැරීම සමග බැඳී ඇත. (ඔබ දිගු කලක් තිස්සේ බදු නිවහන භුක්ති විඳීම සඳහා ඔබට නිශ්චිත වයසක් ලබා ගැනීමෙන් පසු ගිණුමෙන් ඉවත් කිරීමට ආණ්ඩුව බල කරනු ලබයි.) සාම්ප්රදායික IRA මෙන් නොව, වයස අවුරුදු 70.5 ක් වන විට ඔබට රොටි IRA ඔබට බලකෙරෙන අවම මුදල ආපසු ලබා ගැනීමට බල නොකරනු ඇත. ඔබ 105 දක්වා වන තෙක් ඔබේ මුදල් බදු නිදහස් කිරීම දිගටම කරගෙන යාමට අවශ්ය නම්, ඔබට එය දිගු කල හැකි බැවින් එය දැනට අවසර දී ඇත. සාමාන්ය ජීවිතයක් පවා සහිත පුද්ගලයෙකු සඳහා මෙය, ඔබේ දරුවන්, මුණුබුරන්, වෙනත් උරුමක්කාරයන් සහ / හෝ පුණ්යාධාර ලාභීන් සඳහා සැලකිය යුතු ලෙස ධනය නිපදවන ෆෙඩරල්, ප්රාන්ත හෝ පලාත් ආන්ඩුවකට කපා හැරීමෙන් තොරව ශුද්ධ වටිනාකමකින් වැඩි කොටසක් අදහස් වනු ඇත .
ඔබ දැනටමත් අරමුදල් නොකළේ නම්, බරපතල ලෙස Roth IRA විවෘත කිරීම සලකා බලන්න
මම පරිපූර්ණ බදු නිවහනක් ලෙස රොත් IRA විස්තර කිරීමට තරම් දුර ගොස් තිබේ. ඔබ සතුව නැති නම්, ඔබ යම් ප්රබල ප්රතිලාභ මත බරපතල ලෙස අතුරුදහන් වේ. ඔවුන් විනාඩි කිහිපයකින් පමණක් විවෘත කළ හැකි අතර ඔබට සම්පූර්ණයෙන්ම එය සම්පුර්ණ කිරීමට අවශ්ය නැත - ඔබට සෑම විටම ඔබට රොටි IRA රීති මුණගැසීමට ඔබට හැකි ඕනෑම දෙයක් කළ හැකිය. අද වන විට ඔබ සමඟ ආරම්භ කරන්න, ඔබ කරන සියල්ලම අඩු වියදම් පිරිවෙන දර්ශකයක් සහිත ගිණුමක් විවෘත කර ඉදිරි වසර පනහ සඳහාම එය අත්හැර දමන්න.