2018 අපේ්රල් මාසයේ දී ඔබේ බදු 2012 දිනට ඔබේ 2017 IRA දායකත්වය ලබා ගැනීමට ඔබ සතුව ඇත. වර්තමාන බදු අය කිරීමේ වර්ෂය සඳහා මෙම ප්රතිලාභ වලින් වාසි ලබා ගැනීමට අවශ්ය නම්, නමුත් ඔබගේ වාර්ෂික දායක සීමාව නොලැබුනහොත් ඔබට නැවත ආපසු යා නොහැකි නොවේ. කාලය හා අරමුදල් ප්රමාණවත් නොවීම.
සාම්ප්රදායික IRA ක්රියා කරන්නේ කෙසේද?
කාලයත් සමඟ අරමුදල් සම්පාදනය කිරීම, අරමුදල් සම්පාදනය කිරීම හා කල් තබා ගැනීම ඉතා සරල ය; මෙන්න පියවර අනුගමනය කිරීම:
තැරැව්කාර සමාගමක්, අන්යොන්ය අරමුදල් සමාගමක්, බැංකුවක් හෝ වෙනත් මූල්ය ආයතනයක් හරහා සාම්ප්රදායික IRA හරහා විවෘත කරන්න.
සාම්ප්රදායික IRA සඳහා මුදල් දායක කර තැන්පත් කළ මුදල සඳහා බදු අඩු කිරීමක් කරන්න. ඕනෑම බදු කාලයක් තුළ සාම්ප්රදායික IRA වලට එකතු කළ හැකි ප්රමාණය මත දැඩි සීමාවන් පවතින බව මතක තබා ගන්න.
ඔබේ සාම්ප්රදායික IRA ඔබ අරමුදල් සපයා ගත් පසු කොටස් , බැඳුම්කර , අන්යොන්ය අරමුදල් , දේපල වෙළඳාම් හෝ වෙනත් වත්කම් රාශියක් ආයෝජනය කිරීමට මුදල් භාවිතා කරන්න. ඔබ දේශීය බැංකුවක සාම්ප්රදායික IRA විවෘත කරන්නේ නම්, ඔවුන් ඔබට FDIC රක්ෂිත මුදලින් සහතික ලබා ගත හැකි වනු ඇත. ඔබ තැරැව්කාර සමාගමක් සමඟ ගියොත්, ඔවුන් ඔබට නිල්-චිප තොගවලින් විවිධ වත්කම් මිලට ගැනීමට ඉඩ සලසයි.
ඔබේ සාම්ප්රදායික IRA හි වත්කම් පවත්වා ගෙන යන අවුරුදු හෝ දශක කිහිපය තුළ ඔබේ ආයෝජන ලාභ බදු වලින් නිදහස් වේ. ඔබ සෑම ඩොලරයකටම ඩොලර් දශලක්ෂයක මුදලක් මුදල් සහ ලාභාංශ වශයෙන් වසරකට ඩොලර් 40,000 ක් ගෙවනු ඇත්නම්, සෑම වාතාවරණයක් යටතේම, ඔබට ෆෙඩරල්, ප්රාදේශීය හෝ රාජ්ය බදු වලින් පැටවිය නොහැකි වනු ඇත. එක්සත් ජනපදය සමග හොඳ බදු ගිවිසුමක් නොමැති නම්, සමහර විදේශ කොටස් වල ලාභාංශ මත බදු රඳවා නොගනි. එබැවින් සාම්ප්රදායික IRA හි ජාත්යන්තර වත්කම් අත්පත් කර ගැනීමේදී පරෙස්සම් වන්න.
වයස අවුරුදු 59.5 පසු ඕනෑම අවස්ථාවක, ඔබ සාම්ප්රදායික IRA වලින් ඉවත් වීමට පටන් ගත හැකිය. IRS වරුන්ගේ නිදහස් කිරීම්වලින් එකක් ඔබ ලබා නොගන්නේ නම්, කිසිදු පෙර අරමුදලක් 10% ක දඩයක් ක්රියාත්මක කරයි. ඔබ ගිණුමෙන් මුදල් ලබා ගන්නා විට, ඔබේ ආදායම නිත්ය ආදායම් ලෙස වාර්තා කරනු ඇත. ඔබේ ජීවිතයේ ඉතිරි කාලය සඳහා ඔබ ජීවත් වන ආදායම් ලෙස සේවය කරන මෙම මුදල් ආපසු ගෙවීමේදී ඔබට ගෙවනු ඇත.
වයස අවුරුදු 70.5 ට ඔබ්බට ගිය පසු ඔබට තවත් අරමුදල් දායක නොලැබෙනු ඇත. ඔබේ ගිණුමෙන් ගණනය කළ යුතු අවම ආන්තික බෙදාහැරීම (RMD) ඔබ විසින් ලබා දෙනු ඇති බවට හෝ IRS ඔබට නියම කරනු ලැබේ, හෝ ඔබට සියයට 50 ක හිඟකමක් ලබා දෙනු ඇත ඔබ ඉවත් කළ යුතු මුදල.
2017 බදු වර්ෂය සඳහා සාම්ප්රදායික IRA සඳහා උපරිම දායකත්වය
2017 බදු වර්ෂය සඳහා IRA හි දායක සීමාව ඔබේ වයසේ සිට රඳා පවතියි. තවද ඔබේ සාම්ප්රදායික IRA සහ ඕනෑම Roth IRA ඔබට අදාළ වේ. උපරිම දායක සීමාවන් බලාත්මක කරන විට IRA සියලු අයුරින් ඔබගේ දායකත්වය IRS නිරීක්ෂණය කරයි. ඔබ වසර 50 ක් හෝ ඊට වැඩි කාලයක් කරා ළඟා වූ පසු, විශ්රාම ගැනීම සඳහා ගතවන කාලය තුළ ඔබේ ඉතිරිකිරීම් වැඩි කර ගැනීම සඳහා "ටිකක් වැඩිපුර මුදල්" ඉතුරු කර ගත හැකිය. ඔබ වසර 49 ක් හෝ ඊට අඩු නම් 2017 සඳහා IRA ගිණුම් සඳහා උපරිම වශයෙන් ඩොලර් 5,500 ක් දක්වා දායක විය හැකිය.
ඔබ අවුරුදු 50 හෝ ඊට වැඩි නම්, ඔබට IRA ගිණුම් සඳහා උපරිම වශයෙන් ඩොලර් 6,500 දක්වා දායක විය හැකිය
විවාහක ජෝඩු එක් එක් අයෙකුට සාම්ප්රදායික IRA ලබා ගත හැකි අතර ඒවායේ බදු රඳවා තැබිය හැකි මුදල උපරිම කිරීමට උපකාරී වේ. නිදසුනක් වශයෙන් වයස අවුරුදු 52 ක් වයසැති කාන්තාවක් 48 හැවිරිදි කාන්තාවක් සමඟ විවාහ වූවා නම්, ඔවුන් ඩොලර් 12,000 ක් පමනක් වෙන් කර තැබුවහොත්, ඩොලර් 6,500 ක් තම IRA බවට පත් වන අතර ඩොලර් 5,500 ක් ඇගේ IRA වෙත යනවා. භාර්යාවකගෙන් එකෙක් වැඩ කරන්නේ නැත්නම් IRA නීති මගින් ගෙදර ස්වාමියා ගෙන් ගෙවීම සඳහා ගෙදරක අරමුදල් යොදාගන්නේ IRA දායකත්වය ලබා දීම සඳහා නිවසේ සැමියා හෝ බිරිඳට ඉඩ සලසා දීමයි.
2017 බදු වර්ෂය සඳහා සාදන ලද සාම්ප්රදායික IRA දායකත්වය ලිවීමට හැකිද?
බොහෝ අවස්ථාවලදී, ඔබේ සාම්ප්රදායික IRA දායකත්වය ඔබේ බදු ප්රතිලාභය අඩු කළ හැකිය. මෙය ඔබේ බදු බිල අඩු කර ගැනීමට සහ විශ්රාම ගැනීම සඳහා ඉතිරි කිරීමට පෙලඹෙනවා. ඔබේ දායකත්වය අඩු කිරීම සඳහා ආදායම් සීමාවන් රඳා පවතින්නේ ඔබ වැඩ කරන විශ්රාමික සැලැස්මකින් ආවරණය වනවාද නැද්ද යන්න මතය.
IRS විසින් සාම්ප්රදායික IRA සුදුසුකම් සඳහා ඔබේ ආදායම තීරණය කරනු ලැබේ. ඔබේ බදු ගෙවීමෙන් ගණනය කරනු ලබන සාමාන්ය අනුපාතිකයේ දළ ආදායමෙන් මෙය වෙනස් වේ. එය එක්තරා ආකාරයේ ආදායම් ඉවත් කිරීම, ඉතිරිකිරීමේ බැඳුම්කර පොලී සහ ශිෂ්ය නය පොලී වැනි අඩු කිරීම් වේ. IRS ප්රකාශනය 590-A (2017) අනුව සංශෝධිත සංශෝධිත දළ ආදායම සවිස්තරාත්මකව විස්තර කරයි. අඩු ආදායම්ලාභීන් සඳහා ආදායම් සීමාව ළඟා වන බව ඔබ සිතන්නේ නම්, ගණකාධිකාරිවරයෙකුට කතා කරන්න. ඔබේ ප්රතිශතය අනුව සකස් කළ දළ ආදායම සඳහා ඔබ වෙනස් කළ විට ඔබට හොඳ විය හැක.
2017 බදු වර්ෂය සඳහා වන 401 (k) හෝ 403 (b) වැනි රැකියාවක දී විශ්රාමික සැලැස්මක් ආවරණය නො කරන ආයෝජකයින් සඳහා අඩුපාඩු රීති:
තනි පුද්ගල, ගෘහස්ථ භාරකරු හෝ සුදුසුකම් ලබන වැන්දඹුව (er) : සංශෝධිත ගැලපුම් දළ ආදායම මත බදු අඩුකිරීමේ සීමාවක් නොමැත. ඔබගේ දායක මුදල් සීමාව දක්වා සියළු දායක මුදල් ප්රමාණය අඩු කළ හැකිය.
විවාහක සහකාරිය සමඟ එක්ව හෝ වෙනමම කලත්රයෙකු සමඟ වැඩ කරන විශ්රාමික සැලැස්මකින් ආවරණය නොකෙරේ : වෙනස් කළ සංශෝධිත දළ ආදායම පදනම් කරගත් බදු අඩු කිරීමේදී සීමාවක් නැත. ඔබගේ දායක මුදල් සීමාව දක්වා සියළු දායක මුදල් ප්රමාණය අඩු කළ හැකිය.
විවාහක සහකාරියක සමඟ එක්ව විශ්රාම ගැන්වීමේ සැලැස්ම ආවරණය කර ඇති අයෙකු සමඟ: - සංශෝධිත ගැලපුම් දළ ආදායම වන $ 186,000 හෝ ඊට අඩු මුදලක් ඔබගේ දායක සීමාව දක්වා සම්පූර්ණ අඩු කිරීම සඳහා හිමි වේ. ඩොලර් 186,000 සහ $ 196,000 අතර අතරතුර, ඔබට ලබා ගත හැකි බදු අඩු කිරීම අඩු සහ අඩු ප්රමාණයෙන් ඉවත් කර ඇති අතර ඩොලර් 196,000 දක්වා ළඟා වන තෙක්, ඔබේ සාම්ප්රදායික IRA දායකත්වය සඳහා කිසිදු බදු අඩු කිරීමක් කළ නොහැකිය.
2017 බදු වර්ෂය සඳහා සිය රැකියාවෙන් විශ්රාමික සැලැස්මක් ආවරණය වන ආයෝජකයින් සඳහා අඩුපාඩු රීති:
තනි හෝ ගෘහස්ථ ගෘහස්ථ ශිල්පියෙකු : නවීකරණය කරන ලද ගැලපුම් දළ ආදායම ඩොලර් 62,000 හෝ ඊට අඩු වන අතර ඔබේ සම්ප්රදායික IRA දායක මුදල් සීමාව ඉක්මවා ගැනීම සඳහා ඔබට හිමිවේ. ඔබ ඩොලර් 62,000 කටත් වඩා ඩොලර් 72,000 කට වඩා උපයා ඇත්නම්, ඔබේ බදු මත අර්ධ වශයෙන් අඩු කිරීමක් ඉල්ලා සිටිය හැකිය. ඔබ ඩොලර් 72,000 ක් හෝ ඊට වැඩියෙන් උපයා ඇත්නම්, ඔබේ සාම්ප්රදායික IRA දායකත්වය සඳහා කිසිදු අඩු කිරීමක් කළ නොහැක.
විවාහක අයදුම්පත් ඒකාබද්ධ හෝ සුදුසුකම් ලබන වැන්දඹුව (er): වෙනස් කළ ගලපන ලද දළ ආදායම ඩොලර් 99,000 හෝ ඊට අඩු වන අතර ඔබේ සාම්ප්රදායික IRA දායක මුදල් සීමාව ඉක්මවා ගැනීම සඳහා ඔබට හිමිවේ. ඔබ ඩොලර් 99,000 ට වැඩි නමුත් ඩොලර් 119,000 ට වඩා අඩු නම්, ඔබට අර්ධ බදු විරාමයක් ඉල්ලා සිටිය හැකිය. ඔබ උපයන $ 116,000 හෝ ඊට වඩා වැඩි නම්, ඔබේ සාම්ප්රදායික IRA දායකත්වය සඳහා කිසිදු බදු අඩු කිරීමක් කළ නොහැකි ය.
විවාහක වෙන වෙනම: වෙනස් කරන ලද ගැලපුම් දළ ආදායම ඩොලර් 10,000 ට අඩුයි. ඔබේ සාම්ප්රදායික IRA දායකත්වය මත අර්ධ බදු අඩු කිරීමක් ඔබට හිමි වේ. ඩොලර් 10,000 හෝ ඊට වැඩි ආදායමක් නිසා ඔබට කිසිදු අඩු කිරීමක් කළ නොහැකිය.
අවස්ථා දෙකේදීම, ඔබ ඔබේ බදු වෙන් වෙන් වශයෙන් නම්, පසුගිය වසර තුළ ඕනෑම අවස්ථාවක ඔබගේ කලත්රයා සමඟ ජීවත් නොවූයේ, ඔබේ සාම්ප්රදායික IRA බදු අඩුකිරීමේ සුදුසුකම් තීරණය කිරීම සඳහා "තනි" රීති භාවිතා කිරීමට ඔබට අවසර දෙනු ලැබේ.